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计提小规模应交增值税会计分录
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
31楼
2022-10-19 11:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提下月要交的增值税怎么做分录
你好，小规模不用计提，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税就可以，以后缴纳的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款。
32楼
2022-10-20 10:29:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模计提税金 交纳税金，分录对不对计提:借应交税费-增值税 销项贷 应交税费-未交增值税缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
你好，是不对的 正确的应当是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
33楼
2022-10-20 10:55:04
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遥望星空p：回复邹老师 老师，确认了收入 就有增值税，计提和缴纳不是都有分录吗？
2022-10-20 11:07:03
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模纳税人是没有增值税计提的说法的
2022-10-20 11:34:33
：回复遥望星空p老师,小规模每季度前两个月都不计提增值税么?
2022-10-20 12:03:43
遥望星空p：回复邹老师 谢谢老师，才知道 小规模不计提税金 那八月和九月都有收入并且开了发票，税金在10月按季缴纳 ，直接在报表上填不含税收入和税额就可以了？
2022-10-20 12:25:41
邹老师：回复遥望星空p你好，是做收入与增值税的分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 是这样做分录，发生计入贷方，缴纳计入借方，而不需要另外去计提的
2022-10-20 12:49:25
遥望星空p：回复邹老师 请问，老师，小规模的工资需要计提吗？分录和一般纳税人有何不同？
2022-10-20 13:13:25
邹老师：回复遥望星空p你好，是需要计提，分录是一致的，并不会因为是小规模而与一般纳税人不同的
2022-10-20 13:29:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
34楼
2022-10-20 11:10:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
35楼
2022-10-20 11:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ chensi111 发表的提问：
小规模企业季末计提增值税会计分录怎么做呢？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
36楼
2022-10-21 09:44:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范儿森~卢 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录 及 后期计提的增值税不用交最终转到哪？分录怎么写？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
37楼
2022-10-21 10:10:04
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师小规模交增值税附税怎样做会计分录？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
38楼
2022-10-21 10:39:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项
您好 请问上月确认收入的时候分录怎么写的
39楼
2022-10-21 11:05:41
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小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入
2022-10-21 11:29:39
bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？
2022-10-21 11:51:23
小小店铺：回复bamboo老师 没有
2022-10-21 12:06:52
小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有
2022-10-21 12:20:45
bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？
2022-10-21 12:36:06
小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证
2022-10-21 13:04:39
bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2022-10-21 13:33:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
40楼
2022-10-21 11:17:59
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Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2022-10-21 11:45:32
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2022-10-21 12:12:52
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
41楼
2022-10-23 10:38:13
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模公司开专票的分录怎么做？是贷应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税？要不要计提增值税呢？分录怎么做？？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 注意小规模纳税人一般情况下，只使用到应交税费--应交增值税这一个科目
42楼
2022-10-23 10:52:36
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
43楼
2022-10-23 11:03:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
小规模纳税人。增值税要计提吗？如果不需要计提，缴纳的增值税的分录借 应交税费 应交增值税 贷银行存款。是这样吗？
您好，小规模纳税人，增值税要计提，如果不需要计提，缴纳的增值税的分录，借 应交税费 应交增值税 贷，银行存款。是这样，但是还需要再计提的。贷：主营业务收入，负数，贷：应交税费-应交增值税。
44楼
2022-10-23 11:18:00
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一朵小花：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，那计提在季末可以吗？
2022-10-23 11:44:06
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，不客气，计提在季末可以的。
2022-10-23 12:13:11
一朵小花：回复王雁鸣老师 公司新购买的车辆上保险，直接是计入借管理费用 车辆保险费 贷银行存款。这样可以吗？
2022-10-23 12:36:57
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样可以的，本来保险就是一年一交的。直接入费用处理，不需要再摊销了。
2022-10-23 12:57:44
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们是工程公司做清包工的，上个月自己买了一辆打桩机13万 ，本月计提，我能不能直接借 主营业务成本 贷累计折旧
2022-10-23 13:21:22
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，可以这样进行账务处理的。
2022-10-23 13:44:25
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个13万，一半走公司帐一半老板自己掏钱的，那这个具体分录怎么做呢？
2022-10-23 14:09:30
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，一般情况下，借：固定资产，13万元，贷：现金或者银行存款，6.5万元，其他应付款-老板姓名，6.5万元。
2022-10-23 14:38:55
一朵小花：回复王雁鸣老师 好的
2022-10-23 15:04:40
一朵小花：回复王雁鸣老师 那后面我们给打桩机买的零碎配件怎么入账做分录呢？
2022-10-23 15:22:40
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个分录就记入成本费用处理了，借：管理费用-修理修配等科目，贷：现金或者银行存款等科目。
2022-10-23 15:45:40
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要是维修铁路，那自己购买的铁路上的配件也是计入管理费用吗？
2022-10-23 15:57:49
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这种情况下，这个机器的配件，就不能做入管理费用了，应该记入劳务成本-修理修配等科目了。
2022-10-23 16:18:12
一朵小花：回复王雁鸣老师 那我就直接做借主营业务成本 贷银行存款。我们是清包工，只是少量购买。
2022-10-23 16:42:58
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样进行账务处理也可以的。
2022-10-23 17:09:32
一朵小花：回复王雁鸣老师 那请问这个成本需要本月计提吗？
2022-10-23 17:20:06
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，已经记入主营业务成本，就不需要计提了，如果记入劳务成本的话，就需要根据确认收入相匹配的成本，进行计提结转。
2022-10-23 17:35:39
一朵小花：回复王雁鸣老师 哦，那比如我这个月主营业务成本50万这个，银行代发了一笔30万的工资出去。这个需要计提吗？具体分录怎么做？
2022-10-23 18:00:13
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个30万我们做的事工地临时工工资，没有申报个税的。
2022-10-23 18:18:12
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个不需要计提了，因为是临时工工资。分录，借：劳务成本-临时工工资等科目，30万元，贷：银行存款，30万元。
2022-10-23 18:43:05
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要就是清包工出人力，我就借主营业务成本30万 贷银行存款30万，这样行不行？
2022-10-23 18:55:16
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样也可以的，但是不规范。
2022-10-23 19:17:01
一朵小花：回复王雁鸣老师 那如果计入劳务成本，临时工工资需不需要交税？
2022-10-23 19:36:51
一朵小花：回复王雁鸣老师 我每个人没有做到到达交个税的标准。我们劳务公司因为发票不够，所以就多做一点人员工资进主营业务成本
2022-10-23 20:06:22
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，临时工工资也需要交税的。规范操作，也需要申报的，按实际应发金额申报个税，只是不交税而已。
2022-10-23 20:29:38
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们工地都在外省，也确实有当地人做临时工，做一个月几十天就走了，申报个税太麻烦。
2022-10-23 20:46:58
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，没办法，现在要求全员全额申报个人所得税的。
2022-10-23 21:15:38
一朵小花：回复王雁鸣老师 老师，我们家票开出去100万，对方打款70多万，我的利润表主营业务收入是负数，这样可以吗？
2022-10-23 21:30:52
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，开票100万元，打款70万元，主营业务收入也不是负数吧。
2022-10-23 21:41:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
45楼
2022-10-24 10:46:10
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2022-10-24 11:09:58
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2022-10-24 11:31:42
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