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计提小规模应交增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
91楼
2022-11-09 08:36:37
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Hebee 发表的提问：
小规模计提增值税会计科目是哪个？应交税费下面都有明细
应交增值税下面有3级科目不适合
92楼
2022-11-09 08:51:59
全部回复
彩丽老师：回复Hebee你好，小规模纳税人用应交税费-应交增值税 这个科目
2022-11-09 09:14:14
Hebee：回复彩丽老师 应交税金～应交增值税下面有3级科目不适合
2022-11-09 09:31:31
Hebee：回复彩丽老师 如何选择呢
2022-11-09 09:46:49
Hebee：回复彩丽老师
2022-11-09 10:15:56
彩丽老师：回复Hebee这些明细科目你之前用了吗？可以把他们删掉，小规模纳税人增值税不用设置三级明细科目，只用应交税费-应交增值税 这一个就行
2022-11-09 10:28:46
Hebee：回复彩丽老师 没有用过
2022-11-09 10:54:53
Hebee：回复彩丽老师 那如果后续升级为一般纳税人呢
2022-11-09 11:09:52
Hebee：回复彩丽老师 再添加没有影响吗
2022-11-09 11:34:00
彩丽老师：回复Hebee没有影响的，没有用过就可以直接删除，后续如果要用就新增
2022-11-09 12:01:16
Hebee：回复彩丽老师
2022-11-09 12:13:04
彩丽老师：回复Hebee还有什么问题吗？怎么都是空白
2022-11-09 12:40:59
Hebee：回复彩丽老师 那我是实现销售收入时候直接计提吗
2022-11-09 13:06:23
彩丽老师：回复Hebee是确认收入的时候就要做增值税
2022-11-09 13:34:08
Hebee：回复彩丽老师 还有公司购买无形资产，损益类科目那边没有累计摊销，也要自己添加吗
2022-11-09 13:56:46
Hebee：回复彩丽老师
2022-11-09 14:19:46
Hebee：回复彩丽老师 需要自己添加在管理费用下面吗
2022-11-09 14:30:23
彩丽老师：回复Hebee累计摊销科目是属于资产类的，你找一下
2022-11-09 15:00:08
Hebee：回复彩丽老师 是管理费用～无形资产摊销
2022-11-09 15:24:57
Hebee：回复彩丽老师 我们是小企业会计准则
2022-11-09 15:37:18
彩丽老师：回复Hebee无形资产的摊销分录是 借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计摊销 这个涉及到的是2个科目 如果没有管理费用-无形资产摊销 科目，需要你自己新增明细科目
2022-11-09 16:04:36
Hebee：回复彩丽老师 累计摊销也没有的话也需要新增吗
2022-11-09 16:23:36
彩丽老师：回复Hebee累计摊销是一级科目，正常是有的。如果没有你可以把不用的科目改成累计摊销
2022-11-09 16:45:02
Hebee：回复彩丽老师 改完对系统财务报表有影响吗，
2022-11-09 17:12:56
Hebee：回复彩丽老师 我改的是1601工程物资
2022-11-09 17:31:43
Hebee：回复彩丽老师
2022-11-09 17:51:58
彩丽老师：回复Hebee应该没有影响，你可以下次出报表的时候试一下
2022-11-09 18:09:44
Hebee：回复彩丽老师 好的
2022-11-09 18:39:09
彩丽老师：回复Hebee祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2022-11-09 19:02:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
小规模纳税人计提和支付增值税分录应该怎么写
你好，开票销售时借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税 缴纳时借应交税费――应交增值税 贷银行存款
93楼
2022-11-10 07:30:06
全部回复
小米粒：回复徐阿富老师 计提附加费呢老师
2022-11-10 07:46:10
徐阿富老师：回复小米粒你好，借税金及附加-城建税教育费附加等 贷应交税费-城建税教育费附加等
2022-11-10 08:00:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萦岩 发表的提问：
小规模企业需要计提应交税费-应交增值税吗
需要，你做 小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
94楼
2022-11-10 07:40:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
95楼
2022-11-10 07:51:59
全部回复
Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2022-11-10 08:06:24
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2022-11-10 08:33:39
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2022-11-10 08:48:25
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-11-10 09:03:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
96楼
2022-11-11 07:23:55
全部回复
包儿：回复邹老师 对
2022-11-11 07:47:02
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-11-11 07:57:20
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2022-11-11 08:26:20
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模计提增值税吗，怎么做分录
你好，如果你公司属于季度申报增值税，那么需要按月计提增值税的哈。借：税金及附加 贷：应交税费——增值税
97楼
2022-11-11 07:31:23
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人，做账时计提的应交增值税比季度终了税务局缴纳的增值税少计提了0.02，现在补回，应该如何做会计分录呢？
你好，补的分录，借：管理费用0.02 贷：应交税费——应交增值税0.02
98楼
2022-11-11 07:36:59
全部回复
哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复立红老师 好的，谢谢
2022-11-11 07:48:40
立红老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂不客气的，祝学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2022-11-11 07:59:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
99楼
2022-11-13 07:24:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 清幽 发表的提问：
请问小规模纳税人超过45万要交增值税，那增值税要计提分录吗，
您好！现在大部分都不用交了
100楼
2022-11-13 07:52:24
全部回复
清幽：回复宋生老师 今年第一季度的有要交
2022-11-13 08:10:52
宋生老师：回复清幽你好！要交的时候，是要计提的
2022-11-13 08:21:48
清幽：回复宋生老师 是在3月份计提，还是等缴纳完收到银行回单再做笔计提增值税分录
2022-11-13 08:50:33
宋生老师：回复清幽你好！要在3月计提，4月做缴纳的分录
2022-11-13 09:01:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人，做账时计提的应交增值税比季度终了税务局缴纳的增值税少计提了0.02，现在补回，应该如何做会计分录呢？
你好，是多交了0.02是吗。借营业外支出贷应交税费应交增值税。
101楼
2022-11-13 08:00:44
全部回复
哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复郭老师 是税局系统问题，计提开票税额与实际增值税纳税存在差异
2022-11-13 08:19:57
郭老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂四舍五入的差异记营业外收支就可以
2022-11-13 08:47:13
哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-11-13 08:59:47
郭老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂不用客气的，
2022-11-13 09:16:09
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
102楼
2022-11-13 08:15:01
全部回复
静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2022-11-13 08:43:58
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2022-11-13 09:10:38
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2022-11-13 09:32:07
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2022-11-13 09:46:00
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2022-11-13 10:11:47
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-11-13 10:36:06
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