傻傻的百褶裙：回复潘潘老师 我们是物流公司，是被挂靠方

潘潘老师：回复傻傻的百褶裙那就做相反分录，就做收入分录 你好，一般收取费用，费用固定可每月计提 借:应收账款 待:预收账款-计提收入 收到款后 借:银行存款 贷:应收账款 同时结转收入 借预收账款-计提收入 贷:收入 应交税费-应交增值税(销项税) 另外如果按量比列相当于提点反佣 每月末计提同以上结转同上 就看你们合作方式

傻傻的百褶裙：回复潘潘老师 挂靠的汽车，我使用了固定资产一次性抵扣政策，两年后又过户了，需要怎么处理，会计上分录？还有就是企业所得税的申报我怎么填表

潘潘老师：回复傻傻的百褶裙那就资产清理， 相当于处置卖了 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 你过户必须有市场处理价格 收到款或者应收款 借:应收账款/银行存款 贷:固定资产清理 资产处置损益 应交税费-应交增值税(销项税) 资产处置损益会在你的利润表会同报表计算缴纳所得税

预言：回复宋生老师 她说用销售收入* 1.148是所需要的认证的进项票额，如果确定进项票额，并且也知道了所要开的销售收入，就用销售收入*单价/1.17*0.17.这个1.148表示什么

宋生老师：回复预言您好！本身是没有一定要根据1.148这个数来做账的，这个应该是他确定税负率的一个数据，至于他为什么一定要根据这个数据来做，您得问问他为什么。

繁荣的毛衣：回复文静老师 就是需要这七个步骤的具体内容

文静老师：回复繁荣的毛衣(1)根据原始凭证填制汇总原始凭证;根据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证; (2)根据收款凭证、付款凭证逐笔登记库存现金日记账和银行存款日记账; (3)根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账; (4)根据各种记账凭证编制科目汇总表; (5)根据科目汇总表登记总分类账; (6)期末，将库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符; (7)期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制财务报表。

繁荣的毛衣：回复文静老师 我可能提问错了，这些好好跟下面的说明一样

文静老师：回复繁荣的毛衣如果你需要科目汇总表的详细步骤就是我刚才发给你的哦，请问你具体需要什么资料呢

繁荣的毛衣：回复文静老师 我需要这四个业务的记账凭证，业务一的我已经做了

文静老师：回复繁荣的毛衣好的，我给您做的excel版本的。怎么发给您？

繁荣的毛衣：回复文静老师 长截图？

文静老师：回复繁荣的毛衣好的，我截图给您。我先要确认几个信息

文静老师：回复繁荣的毛衣下面的人员名字是哪几个

繁荣的毛衣：回复文静老师 没事，就这样了

繁荣的毛衣：回复文静老师 谢谢

文静老师：回复繁荣的毛衣这是前三题的记账凭证

繁荣的毛衣：回复文静老师 好的

文静老师：回复繁荣的毛衣这是第四题的，您看看

Lu丽容：回复会计学堂陈老师 好的，谢谢老师！

会计学堂陈老师：回复Lu丽容不客气

辣辣：回复方亮老师 只有一个全盘会计的情况，这种情况要给自己一个什么定位？只是一个做账的身份，还是参与公司经营管理的身份？

方亮老师：回复辣辣应该参与企业的经营管理，因为这样有利于职业判断，会计是需要职业判断的。