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会计大于税法金额调增？
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
老师，税法和会计关于收入确认的差异怎么调整
同学。这要看你是什么原因的差异。
241楼
2023-06-24 17:38:59
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✨ づsんóц掌ィ心：回复陈诗晗老师 都有什么情况引起差异啊
2023-06-24 18:07:06
陈诗晗老师：回复✨ づsんóц掌ィ心一般是会计上的有些费用，无法税前扣除。
2023-06-24 18:30:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 霄 发表的提问：
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。题目中说会计利润=应纳税所得额，也就等于纳税调整的金额是0。既然纳税调整的金额是0，也就代表不存在暂时性差异，也就没有递延所得税。为什么还会有递延所得税资产这一说呢
你好 可弥补的亏损也是会产生递延所得税资产的
242楼
2023-06-25 16:12:39
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @  发表的提问：
老师，我收到一张增值税专票，金额合计小写处由于盖章看不大清楚，大写金额和不含税税额都能看得清，可以收，给对方付款吗？
您好，问题不大，可以收的呢
243楼
2023-06-25 16:33:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
本月进项税额大于销项税额当月计提增值税吗？差额还计入转出未交增值税吗？
进项税大于销项税，可以不用结转的
244楼
2023-06-25 17:00:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小丑鱼 发表的提问：
财税[2011]100号关于软件行业即增即退，大额扣除项目记入什么会计科目？
营业外收入吧
245楼
2023-06-25 17:29:39
全部回复
小丑鱼：回复袁老师 如何体现单独核算？
2023-06-25 18:12:01
袁老师：回复小丑鱼做项目核算吧
2023-06-25 18:39:58
小丑鱼：回复袁老师 老师，麻烦你说清楚点，我不是很懂你得意思
2023-06-25 19:04:57
袁老师：回复小丑鱼就是借：管理费用--A项目，贷：银行存款，类似明细的
2023-06-25 19:22:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Fenz 发表的提问：
在A105000纳税调整项目明细表里，职工薪酬属于调增金额吗
你好，税收金额是不能扣除还是根本没有填写数据？
246楼
2023-06-25 17:42:00
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Fenz：回复邹老师 没有数据
2023-06-25 18:02:10
邹老师：回复Fenz你好，你需要按规定填写上税收金额才是的，否则就需要按账面金额全额调整增加应纳税所得额的
2023-06-25 18:27:07
Fenz：回复邹老师 不，什么数据能归到税收金额？
2023-06-25 18:43:55
邹老师：回复Fenz你好，就是税法允许扣除的薪酬金额
2023-06-25 18:55:23
Fenz：回复邹老师 请问这样填写有没问题？
2023-06-25 19:24:29
邹老师：回复Fenz你好，形式上看是没有问题的
2023-06-25 19:52:04
Fenz：回复邹老师 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中实际发生额那一列，工资薪金支出和各类基本社会保障性缴款这个需要填入账载金额的数据吗？
2023-06-25 20:09:25
Fenz：回复邹老师 这是账套的数据，填那两个表有没又填错？账载金额填应付职工薪酬26500元还是管理人员工资201500元？
2023-06-25 20:38:15
邹老师：回复Fenz你好，实际发生额是当年实际支付的金额 工资薪金支出和各类基本社会保障性缴款这个账载金额，税收金额都需要填写的 根据你提供明细账是这样填写 包括各个岗位的职工薪酬，不限于管理人员的
2023-06-25 20:58:43
Fenz：回复邹老师 目前公司支付工资薪酬就只有上面两个明细表的数据，想问下税收金额是写哪个数呢？还有企业基础信息表资产总额根据哪个数填？
2023-06-25 21:12:12
邹老师：回复Fenz你好，没有特殊情况，税收金额与账面金额是一致的 资产总额按四个季度的资产总额平均数填写
2023-06-25 21:37:34
Fenz：回复邹老师 是资产负债表里资产的期末合计数吗？（资产合计数/4填列？）
2023-06-25 21:50:43
邹老师：回复Fenz你好，是期初+期末余额平均数，然后4个季度的平均数之和除以4，就是年度平均数
2023-06-25 22:04:35
Fenz：回复邹老师 老师，是资产负债表里资产合计的（年初余额+期末余额）/2吗？
2023-06-25 22:17:40
邹老师：回复Fenz你好，（1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4 是这样计算四个季度的平均数
2023-06-25 22:36:28
Fenz：回复邹老师 额，懵圈。2月和11月为啥剔除？这里你指的期初数是哪里的数？
2023-06-25 22:48:05
邹老师：回复Fenz你好，期初就是年初数 季度平均数=（季度期初+季度期末）/2 然后按四个季度的平均数之和除以4
2023-06-25 23:14:36
Fenz：回复邹老师 嗯嗯，这里的年初数都是资产负债表里的年初数资产合计，然后这四个季度的年初数都是一样的直接取一个季度的年初数*4，可以这样理解吗
2023-06-25 23:24:59
邹老师：回复Fenz你好，是的，是这样理解的
2023-06-25 23:36:39
Fenz：回复邹老师 好的，非常感谢
2023-06-25 23:48:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王沥 发表的提问：
外账，关于小企业价格调节基金的预提及缴纳的会计处理方法
借：管理费用，贷：其他应付款；借：其他应付款贷：银行存款
247楼
2023-06-26 16:22:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xneopw 发表的提问：
开发产品完工结转时，固定资产的会计预估成本大于税法预估成本，结算前是否需对折旧费用做纳税调整？
是的，汇算时候纳税调整即可的了
248楼
2023-06-26 16:51:15
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 异想天开 发表的提问：
注会的经济法、会计、税法的精讲班直播出现了时间上的重叠，还有调整的可能吗？要是不调整该怎么学习呢？
你好，只能选择其中一个听了呢
249楼
2023-06-26 17:13:56
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 坚持 发表的提问：
每个月计提增值税的时候，进项大于销项的时候，为了保证应交增值税的余额为0，可以计提增值税么，金额以负号填列
你好，没有不能计提的。余额不需要是0的 这是增值税的完整分录，你参考一下 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
250楼
2023-06-26 17:35:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Q 发表的提问：
老师，企业所得税税收优惠中的项目，用间接法计算是属于纳税调整项目金额处吗？
你好，具体是指什么优惠项目
251楼
2023-06-27 16:56:08
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 柔弱的煎蛋 发表的提问：
会计记账大写金额什么时候在前面划叉做账？
你好同学， 你说的是人民币符号￥吗？
252楼
2023-06-27 17:19:33
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
因为其他应收款有赤字，故我调整报表了。但没根据贷方金额调，只把期末数余额一笔负数调整了，这样对资产总额影响大不大，还有汇算清缴计算资产总额的数据影响大不大。调整前后都属于小型微利企业。
您好，请按照实际借贷方进行调整哦。这样虽调整已经背离了会计准则真实性的要求哦
253楼
2023-06-27 17:32:59
全部回复
╭⊙ǒ⊙╮：回复小黎老师 那会有很大影响吗？
2023-06-27 18:19:32
小黎老师：回复╭⊙ǒ⊙╮您好，建议按照科目的余额调整哦。如果审计的话就会对不上，还是要调整报表
2023-06-27 18:46:51
╭⊙ǒ⊙╮：回复小黎老师 企业不用审计，就是这样对汇算清缴和其他有没影响。调整前后也都属于小型微利企业
2023-06-27 19:01:11
小黎老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，一般来说影响不大，只是违背了真实性原则。税务查到就要做出说明了
2023-06-27 19:30:33
╭⊙ǒ⊙╮：回复小黎老师 如果查到的话说明应该如何解释呢？汇算清缴中这样资产总额的金额就不是很准确了，问题不是很大吧
2023-06-27 19:53:46
小黎老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，这个不影响汇算清缴，汇算清缴是根据税法要求进行调整
2023-06-27 20:06:02
╭⊙ǒ⊙╮：回复小黎老师 那这个税务查到，我应该如何解释呢？
2023-06-27 20:30:22
小黎老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，只能说自己不小心做错了，或者报表生成公式问题
2023-06-27 20:41:00
╭⊙ǒ⊙╮：回复小黎老师 老师，你好！我是在申报财务报表的时候调错的科目余额，未在做账系统里调报表。所以我想确认下，这对汇算清缴或税务查账影响大不大。汇算清缴时我应该按申报错的财务报表来计算资产总额还是按正确的来申报？谢谢
2023-06-27 21:02:42
小黎老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，汇算清缴的时候按照正确的申报
2023-06-27 21:21:59
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
，老师18年汇算清缴，有调增额，但都倪补以前年度亏损了，需不需要调表，就是会计利润和税法利润不一致，需要调成税法利润吗
不需要调整的 汇算清缴时调表不调账 也就是在汇算表里调增调减 不动你的财务账
254楼
2023-06-28 16:33:34
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师第二张图是计算应纳税额间接法的调增调减项目。一般与企业经营活动无关的无形资产不能摊销，但企业会计入摊销，那么使用间接法计算需要把不能摊销的金额加回去吗
使用间接法计算需要把不能摊销的金额加回去的。
255楼
2023-06-28 16:56:06
全部回复
平平淡淡才是真：回复张艳老师 老师，工作用的是间接法，只要是税法规定不能扣除的，无论总间接法还是直接法，都得加回去吗
2023-06-28 17:44:42
张艳老师：回复平平淡淡才是真是的，都是要加回去的。
2023-06-28 18:01:58
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