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会计大于税法金额调增？
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 李青耘 发表的提问：
计提的增值税大于申报的，年末挂在账上多出的金额，怎么办呢
您好，如果确实多计提了，可以使用红字凭证冲回去。
196楼
2023-05-29 17:59:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 红火 发表的提问：
老师请问年报后对于业务费调增。交纳税金后要做会计分录吗
需要做的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-应交所得税 借；应交税费-应交所得税 贷；银行存款
197楼
2023-05-29 18:06:53
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红火：回复邹老师 邹老师请问还要加一个，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整这个分录吗
2023-05-29 18:26:22
邹老师：回复红火是的
2023-05-29 18:45:15
红火：回复邹老师 谢谢邹老师
2023-05-29 19:12:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
金蝶已经结账了，发现实际填写的金额大于发票金额，但是税额是正确的。应该如何调账。
你好，做之前相反分录，不需要调整税额，金额就是多计入的金额
198楼
2023-05-29 18:29:58
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 错误如下: 借：主营业务成本110000 应交税费-增值税-进项税额 566.04 贷：其他应收款109433.96 以下为正确分录： 借：主营业务成本10000 应交税费-增值税-进项税额566.04 贷：其他应收款 9433.96
2023-05-29 18:59:32
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，做这个冲销分录 借；其他应收款 100000 贷；主营业务成本100000
2023-05-29 19:26:20
小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
原价3390，错误的按3年计提折旧，月折旧是89.46，1年是1073.51；账载金额累计折旧2236.49 按5年计折旧是月折旧是53.68，一年是53.68*12=644.1，税收金额累计折旧写1341.88一年纳税调增429.41 会计估计是3年就能完成计提折旧，税法估计要5年才能计提折旧完。请问税法也只在2015，2016年汇算清缴做调增，之后哪几年做调减？调减多少
要调5年的，税法提完了才算完，金额是1073.51-644.1=429.41
199楼
2023-05-30 17:33:35
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Bonnie：回复小丫老师 什么意思
2023-05-30 17:50:39
Bonnie：回复小丫老师 请问税法也只在2015，2016年汇算清缴做调增多少？会计就折旧完了，，之后税法哪几年做调减？调减多少
2023-05-30 18:18:56
小丫老师：回复Bonnie你如果按照税法的规定，就要在5年内分摊，每年都要调，每年的数字是累计下来的，都不一样的啊
2023-05-30 18:32:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 骄阳 发表的提问：
请问应付帐款余额在借方，金额不大，想把它调平怎么做会计分录？
你好 多付款出去了 对方不退款给你们了吗
200楼
2023-05-30 18:00:15
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骄阳：回复meizi老师 是的，对方没开票，最大金额1000多！
2023-05-30 18:25:03
meizi老师：回复骄阳你好 借营业外支出贷应付账款
2023-05-30 18:47:26
骄阳：回复meizi老师 记费用的话怎么做？
2023-05-30 19:02:32
meizi老师：回复骄阳你好 因为这个是对方不还款给你们了。 算是营业外支出 不是管理费用
2023-05-30 19:13:32
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ kaylee 发表的提问：
老师，这选啥，多选？关于选择享受固定资产一次性税前扣除的优惠政策，纳税调整时以下说法正确的有 A. 第一年纳税调增 B. 往后每年纳税调减 C. 之后每年的调减金额等于每年的折旧金额 D. 不需要调整
这是单选题，第一年是纳税调减，往后纳税调增，选C
201楼
2023-05-30 18:26:59
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kaylee：回复悠然老师01 我这里是多选，难道题错了？选出正确的多选题
2023-05-30 18:52:40
悠然老师01：回复kaylee这个我就理解不了了，因此第一年一次性扣除，是调减，往后都是调增
2023-05-30 19:04:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 外向的草莓 发表的提问：
开票的金额大于合同的金额，会不会影响付款？
你好，是什么情况开具发票金额与合同的金额不一致？
202楼
2023-05-31 17:31:56
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
月末，应交增值税借方金额大于贷方金额需要做分录吗？
都要做分录啊,按您说述,应该是进项大于销项,可作留抵.
203楼
2023-05-31 17:48:35
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晴川历历：回复笑笑老师 要是应交增值税为0呢？
2023-05-31 18:03:46
笑笑老师：回复晴川历历您的意思是没进项也没销项,还是怎么的,为零的情况好多,但是是有点的是要注意的,要业务发生就要根据实际来做分录.
2023-05-31 18:20:39
晴川历历：回复笑笑老师 假如进项额正好等于销项额呢？
2023-05-31 18:33:59
笑笑老师：回复晴川历历如果还真巧就不用做了.都为零了,等下期一并处理了
2023-05-31 18:44:01
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 汪琛 发表的提问：
请问，增值税开票金额，大于利润表收入金额，有没有问题？
你好，没有问题，因为也有不确认收入要交增值税的
204楼
2023-05-31 17:57:31
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汪琛：回复小云老师 那么，增值税的纳税申报表，可否也可以填未开票收入！ 等到开票时，再在未开票收入里填负数？
2023-05-31 18:16:29
小云老师：回复汪琛也是可以的。
2023-05-31 18:40:13
汪琛：回复小云老师 老师，我的管理费用，有时付了钱，但没收到发票，应该怎么处理？
2023-05-31 18:52:41
小云老师：回复汪琛可以先暂估费用。
2023-05-31 19:13:41
汪琛：回复小云老师 嗯，反正没有发票就不能确认收入成本和费用，只能暂估！ 老师，我每个月做凭证时，就月末统一做，开出的发票做本月收入；收到的发票做本月成本，不需要单笔收入和成本一一对应的吧？
2023-05-31 19:35:41
小云老师：回复汪琛是的，不需要。
2023-05-31 19:51:18
汪琛：回复小云老师 最后，老师想问一下，限额万元版的发票，最高含税价可以开到1.13万是吧，如果一个月销售多，开了好多张这种1.13万的发票，会不会有什么问题？
2023-05-31 20:21:07
小云老师：回复汪琛确实是有需要这样开就没什么问题
2023-05-31 20:31:59
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 炙热的钢笔 发表的提问：
用间接法算企业所得税时，已算出会计利润，那在算应纳税所得额时候，要不要再调增增值税额呢
你好！会计利润里面是不含增值税税额的，所以不调增增值税税额
205楼
2023-05-31 18:17:34
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 微醉暖阳 发表的提问：
我小规模纳税人3%税率 二季度开票不含税销售额64171.96 税控盘累计税额1925.04 增值税申报时填写1925.04提示必须大于等于64171.96*0.03=1925.16 问增值税申报表如何调整填写
你好，税控盘开票的，一般不会出现这样的情况，咨询一下税管员，
206楼
2023-05-31 18:23:59
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微醉暖阳：回复庄老师 这是四舍五入引起的，不是可调吗
2023-05-31 18:39:46
庄老师：回复微醉暖阳你好，你整张表都填写什么，会差这么多
2023-05-31 18:50:13
微醉暖阳：回复庄老师 填这两个表，本期免税额填1925.04就有前面提示，所开税票张数多，面额小，引起的差额吧
2023-05-31 19:07:59
庄老师：回复微醉暖阳你好，减免税附列表是不用填写的，
2023-05-31 19:24:09
微醉暖阳：回复庄老师 老师，我属于新冠免税，一季度就是这样报的
2023-05-31 19:34:38
微醉暖阳：回复庄老师 那我把这个表和增值税申报表税额都手动改成1925.16行吗?会不会和税控盘比对不通过呀
2023-05-31 19:48:32
庄老师：回复微醉暖阳你好，增值税申报表一般是自动生成的，没有手动更改
2023-05-31 20:01:30
微醉暖阳：回复庄老师 谢谢老师
2023-05-31 20:16:24
庄老师：回复微醉暖阳你好，应该的，祝你学习进步，
2023-05-31 20:31:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陆 发表的提问：
想问下，借款协议中金额写￥，然后没有写“元”，有关系的吗？有法律效力的吗？前面有大写金额的
你好，从财务角度，有￥没有元，问题不大的，￥就是表示人民币了
207楼
2023-06-05 17:22:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @  发表的提问：
记账后发现记账凭证和账簿记录中应借，应贷会计科目无误，只是所记金额大于应记金额，应当采用什么方法呀
您好 多记的金额红字冲销 然后再登记账簿
208楼
2023-06-05 17:33:56
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：回复bamboo老师 会计科目无误，也是红字冲销呀？
2023-06-05 17:49:15
bamboo老师：回复是的 金额多记了 红字冲销
2023-06-05 18:00:31
：回复bamboo老师 我以为会计科目无误都是划线更正法
2023-06-05 18:22:16
bamboo老师：回复您记账凭证也错了 就要写分录调整 如果只是账簿错误 可以划线更正法
2023-06-05 18:49:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小科 发表的提问：
对于其他应收应付，有没有什么好的方法去调整，你知道的，都是不正规产生的大的金额
你好，可以把其他应收收到，然后支付其他应付，差额转为营业外收入或坏账准备
209楼
2023-06-05 17:59:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Jia 发表的提问：
之前的会计做账时：应交税费-应交增值税-销项税额或进项税额 期末有余额没结转到转出未交增值税， 导致累计期末余额很大，怎么调整？
你好 那你现在就补结转 把销项税和进项税的余额结转到转出未交增值税 到时判断余额在结转到未交增值税去核算
210楼
2023-06-05 18:14:59
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Jia：回复meizi老师 也就是说，应交税金_应交增值税科目就转出未交增值税跟未交增值税科目可以有余额
2023-06-05 18:36:14
meizi老师：回复Jia你好 比如进项税大于销项税的话 那么转出未交增值税借方就会有余额的。 在不缴纳增值税的情况下 不需要在把转出未交增值税借方在转到未交增值税借方去了。 就等着后期有税要缴纳的时候 在做抵减转出未交增值税借方就行了
2023-06-05 18:58:18
Jia：回复meizi老师 我们是建筑业一般纳税人，有项目是简易征收的，请问确定收入是的税金，是纳入销项税金还是简易计税税金科目上？简易计税科目月末要结转去未见增值税吗？申报时候一般计税方法缴纳的税金与简易计税的税金分开算，那会计科目分开还是统一结转去未交增值税科目去呢
2023-06-05 19:15:44
meizi老师：回复Jia你好 简易征收的做增值税的时候 做 ：应交税费——应交简易计税这个科目； 你产生的时候 计入贷方核算 ； 缴纳计入借方。 一般缴纳后就可以借贷方科目平的。 不需要结转 。除非你期末有余额的需要结转 分科目去
2023-06-05 19:43:36
Jia：回复meizi老师 那我要看本年度共缴纳了多少税金，是看什么科目？
2023-06-05 20:03:39
meizi老师：回复Jia你好 你去看应交税费科目 借方 增值税看未交增值税借方 和简易计税
2023-06-05 20:20:08
Jia：回复meizi老师 结合申报表，转出本月未交增值税的金额对应申报表的24栏：应纳税额合计，对吗？缴纳税金的话，就对应申报表的34栏，本期应补税额的数，对吗？
2023-06-05 20:37:45
meizi老师：回复Jia如果是你的当期增值税的话 就是看你应交税费-未交增值税的贷方金额。 是的
2023-06-05 20:53:44
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