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地税返还手续费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mena. 发表的提问：
公司交的个人所得税，地税按比例返回的三代手续费兑付的钱，怎样做会计分录啊
借；银行存款 贷；其他应付款
106楼
2023-03-27 20:11:38
全部回复
Mena.：回复邹老师 为什么是贷其他应付款，这个是什么原因
2023-03-27 20:33:00
邹老师：回复Mena.你好，因为这个是需要支付给申报的个人的
2023-03-27 20:50:18
Mena.：回复邹老师 这个不是属于公司的收入吗，不用再支付给个人啊
2023-03-27 21:18:35
邹老师：回复Mena.你好，如果不需要支付，就需要计入营业外收入核算
2023-03-27 21:37:06
Mena.：回复邹老师 那收入会计分录怎样做，这个好像可以奖励给财务人员的，如果奖励那又怎样做会计分录
2023-03-27 21:59:15
邹老师：回复Mena.借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；库存现金等科目
2023-03-27 22:17:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，收到个税手续费返还，怎么做分录？
借银行 贷营业外收入 ，销项税额 是不是需要交增值税，你问下你税局口径各地不一样
107楼
2023-03-27 20:38:23
全部回复
追逐我的明天。：回复maize老师 好像不交吧
2023-03-27 20:53:18
maize老师：回复追逐我的明天。你最好是问下你税局，不交，那做借银行 贷营业外收入
2023-03-27 21:20:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 咖游不可 发表的提问：
事业单位个税手续费返还分录怎么做？
您好，一般情况下，借：银行存款，贷：其他收入。
108楼
2023-03-27 20:59:59
全部回复
咖游不可：回复王雁鸣老师 其期末其他收入结转到本年盈余？ 期末其他收入结转到本年盈余
2023-03-27 21:32:37
王雁鸣老师：回复咖游不可您好，是的，您说的对。
2023-03-27 21:58:56
咖游不可：回复王雁鸣老师 预算会计要做吗？
2023-03-27 22:20:40
王雁鸣老师：回复咖游不可您好，预算会计不需要做。
2023-03-27 22:36:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，公司收到一笔个税手续费返还的费用，公司执行的是企业会计制度，如何写会计分录
借银行存款贷营业外收入应交税费。
109楼
2023-03-28 19:11:12
全部回复
小雅：回复郭老师 老师，如果这部分用于奖励办税人员，如何写会计分录？是不是不用交个税
2023-03-28 19:40:52
郭老师：回复小雅不需要交个税，借应付职工薪酬贷银行存款。
2023-03-28 20:04:41
小雅：回复郭老师 老师需不需要先计提管理费用贷应付职工薪酬，然后借应付职工薪酬贷银行存款
2023-03-28 20:15:20
郭老师：回复小雅你好，需要的月末计提就可以 和你的工资。
2023-03-28 20:30:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ MCH 发表的提问：
老师你好，银行收到12000元个税返还手续费，应如何列分录？应交增值税额是多少？
你好 收款款项是企业留用还是用于给办税人员？
110楼
2023-03-28 19:36:44
全部回复
MCH：回复立红老师 分别例举：企业留用和用于办税人员会计分录，谢谢
2023-03-28 20:02:15
立红老师：回复MCH你好 企业自用 借，银行存款 贷，其他收益 贷，应交税费——应增 给办税人员 借，银行存 贷，其他应付款
2023-03-28 20:24:51
MCH：回复立红老师 给办税人员就不用交增值税，是吗？
2023-03-28 20:46:24
立红老师：回复MCH你好，是的，是这样的
2023-03-28 21:14:27
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陆 发表的提问：
个税返还手续应该计入什么科目呢？
你好同学，应该计入到财务费用
111楼
2023-03-28 19:41:53
全部回复
陆：回复王超老师 如果这个钱，准备以后奖励给办税人员，是不是应该计入其他应付款？
2023-03-28 19:57:47
王超老师：回复陆你好同学，不是的，因为收支两条线，这个钱给你们员工，是跟收到手续费返还没有关系的
2023-03-28 20:10:11
陆：回复王超老师 老师 是这个退还手续费的这个钱，奖励办税人员的，这样也没关系，是吗？
2023-03-28 20:21:54
王超老师：回复陆是的，你想想看啊，收钱的是税务局，但是奖励的又是你们员工
2023-03-28 20:40:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师，小企业会计则中，个税返还手续费入何科目
你好 借银行存款 贷 营业外收入 应交税费
112楼
2023-03-28 20:07:54
全部回复
奚文娟：回复紫藤老师 老师，还要交增值税吗
2023-03-28 20:20:39
紫藤老师：回复奚文娟你好，还要交增值税的
2023-03-28 20:32:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
地税手续费返还，公司怎么做账？
你好，具体是返还的什么手续费？
113楼
2023-03-28 20:32:59
全部回复
阿涅：回复邹老师 老师，那地税一般会有些什么手续费返回啊
2023-03-28 21:12:24
邹老师：回复阿涅你好，一般就是个人所得税的手续费返还
2023-03-28 21:30:11
阿涅：回复邹老师 好的，老师，那请问这个要怎么做账
2023-03-28 21:45:37
邹老师：回复阿涅你好，你单位这个收到会支付给申报人员吗？
2023-03-28 22:08:45
阿涅：回复邹老师 老师，支付跟不支付麻烦都给我说一下情况
2023-03-28 22:20:16
邹老师：回复阿涅你好 支付，借；银行存款 贷；其他应付款 不支付，借；银行存款 贷；其他收益
2023-03-28 22:41:26
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
请问老师，个税手续费返还分录如何做？
您好，收到手续费时： 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：销项税 发放给相应的财务人员时： 借；其他业务成本 贷：银行存款/库存现金
114楼
2023-03-29 20:29:07
全部回复
张瀞洢：回复微微老师 个税返还还要交税吗？
2023-03-29 20:48:15
微微老师：回复张瀞洢是的，个税返还需要缴纳增值税和企业所得税
2023-03-29 21:08:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊 发表的提问：
个税手续费返还2120元，如何做相关分录？
你好 借银行 贷其他收益  应交增值税
115楼
2023-03-29 20:45:31
全部回复
珊：回复玲老师 老师，我们适用的是小企业会计准则，可以把数字填上吗
2023-03-29 21:11:55
玲老师：回复珊你好 一样 你好 借银行 2120 贷其他收益  没科目可以增加  或者用营业外收入     应交增值税 2120/1.06*0.06
2023-03-29 21:28:44
珊：回复玲老师 明白了，谢谢老师！
2023-03-29 21:57:50
玲老师：回复珊 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-29 22:27:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Abby 发表的提问：
老师，收到个税手续费返还怎么做分录？
借：银行存款 贷：营业外收入
116楼
2023-03-29 21:15:08
全部回复
Abby：回复文文老师 老师您看这样做对吗？
2023-03-29 21:41:23
文文老师：回复Abby可以这样处理，但手续费返还是强制性义务，不应做为应税服务，可不交增值税。
2023-03-29 22:06:35
Abby：回复文文老师 什么是强制性义务？
2023-03-29 22:21:56
文文老师：回复Abby国家规定：支付企业代扣代缴个税。是基于法律规定才产生的扣缴义务
2023-03-29 22:46:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ F-Forwarding 发表的提问：
老师，收到个税手续费返还分录如何做？
您好。借银行存款 贷。其他收益，应交税费应交增值税。
117楼
2023-03-29 21:26:59
全部回复
F-Forwarding：回复玲老师 老师，其他收益是一个项目，金蝶里面没有这个科目啊？
2023-03-29 21:42:56
玲老师：回复F-Forwarding您好，没有这个科目用营业外收入代替也可以
2023-03-29 22:00:52
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 梦饼饼 发表的提问：
老师，收到地税的个税三代手续费返还怎么写分录？该如何处理了？谢谢
借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
118楼
2023-04-10 18:41:55
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Miss shuang 发表的提问：
收到个税返还会计分录
借；银行存款 贷；其他收益 应交税费—应交增值税
119楼
2023-04-10 19:11:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清秀的舞蹈 发表的提问：
个税返还的手续费怎么做账，一般纳税人，税率按多少
你好 借银行 贷其他收益  应交增值税  6%
120楼
2023-04-10 19:17:53
全部回复
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