首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
地税返还手续费会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 我很好～ 发表的提问：
小规模纳税人收到个税手续费返还怎么做分录
你好！你们打算自己留着是吗
151楼
2023-04-25 19:20:25
全部回复
我很好～：回复宋生老师 怎么做分录
2023-04-25 19:52:00
宋生老师：回复我很好～你好！你们是自己留着还是给财务
2023-04-25 20:17:39
我很好～：回复宋生老师 自己留着
2023-04-25 20:28:33
我很好～：回复宋生老师 自己留着和给财务有什么区别吗？
2023-04-25 20:49:21
宋生老师：回复我很好～你好！ 收到返款： 借：银行存款 贷：其他收益 应交税费——应交增值税(销项税额) 公司拿出钱奖励财务部办税员： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-04-25 21:09:38
我很好～：回复宋生老师 其他收益是什么？
2023-04-25 21:25:38
宋生老师：回复我很好～你好！其他收益就是你收到政府给你的钱
2023-04-25 21:50:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 罗达 发表的提问：
代扣代缴个税返还的手续费收入如何征税？
你好，需要开具增值税发票的。
152楼
2023-04-25 19:32:59
全部回复
罗达：回复月月老师 征收百分之几的税？
2023-04-25 19:52:54
月月老师：回复罗达你好，你是一般纳税人还是小规模。
2023-04-25 20:14:03
罗达：回复月月老师 一般纳税人
2023-04-25 20:30:28
月月老师：回复罗达你好，一般纳税人的税率是6%。
2023-04-25 20:48:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超级的水杯 发表的提问：
请问老师收到税务局返还的手续费怎么做分录
你好，是返还的个人所得税手续费？
153楼
2023-04-26 19:05:28
全部回复
超级的水杯：回复邹老师 是的
2023-04-26 19:20:34
邹老师：回复超级的水杯你好，你单位这个会返还给申报的个人吗？
2023-04-26 19:47:56
超级的水杯：回复邹老师 会怎么做分录，不返还应该怎么做请老师都告诉我吧
2023-04-26 20:10:00
邹老师：回复超级的水杯你好 会返还，借；银行存款，贷；其他应付款 不返还，借；银行存款，贷；其他收益
2023-04-26 20:37:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
老师，收到三代手续费返还，怎样做分录？
借银行存款 贷 营业外收入/其他业务收入 应交税费
154楼
2023-04-26 19:11:16
全部回复
鱼鱼：回复紫藤老师 老师，我感觉挂应交税费更合适些对吗？因为这个是税务优惠
2023-04-26 19:22:29
紫藤老师：回复鱼鱼收到三代手续费返还，需要缴纳增值税的。
2023-04-26 19:49:21
鱼鱼：回复紫藤老师 啊，什么意思?按什么税率交？
2023-04-26 20:13:42
紫藤老师：回复鱼鱼按照经纪代理交增值税。一般纳税人6% 小规模1%
2023-04-26 20:36:45
鱼鱼：回复紫藤老师 如何计算增值税?
2023-04-26 20:47:49
紫藤老师：回复鱼鱼一般纳税人6% 小规模1%
2023-04-26 21:16:51
鱼鱼：回复紫藤老师 到账三代手续费金额823元，增值税是823*6％?
2023-04-26 21:37:16
紫藤老师：回复鱼鱼到账三代手续费金额823元，增值税是823/（1%2B6）*6%
2023-04-26 22:00:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李雪见 发表的提问：
老师，个税手续费返还账务处理怎么写分录啊
借银行 贷其他收益 应交税费
155楼
2023-04-26 19:32:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 桔梗 发表的提问：
老师你好，请教个问题: 个税返还的手续费在客户端报税页面申报不了，该怎么处理?
你申报什么啊 不是要给你们返还吗 你在里面申请就可以
156楼
2023-05-03 20:32:26
全部回复
桔梗：回复马老师 个税返还的手续费不是需要报税，在客户端报税的页面【表一】没有个税返还税种，是要税务局【税种核定】?
2023-05-03 20:59:17
马老师：回复桔梗我就没有听懂你的意思 你是要申报增值税吗
2023-05-03 21:19:09
桔梗：回复马老师 1.已申报增值税 2.个税返还的手续费没有申报税 在税务局客户端没有找到个税返还申报页面? 现在主要是要申报【个税返还手续费】
2023-05-03 21:37:06
马老师：回复桔梗你就 。。。。。。。。。。 个税返还手续费是税局给纳税人的一只劳务支付 你纳税人申请 税局付劳务费给你们 你到底是申报什么呢 是要申报这笔手续费收入的增值税吗
2023-05-03 21:50:34
桔梗：回复马老师 是申报这笔手续费的增值税，不知怎么去申报?
2023-05-03 22:11:46
马老师：回复桔梗那就要增加税费种核定 6%税率的
2023-05-03 22:36:24
桔梗：回复马老师 老师，能说下增加【税费核定】流程是怎样?第一次处理。
2023-05-03 22:51:29
桔梗：回复马老师 现在已申报【增值税】，无缴纳税费。
2023-05-03 23:05:50
马老师：回复桔梗要电话联系你们税局专管员给你们做
2023-05-03 23:21:37
桔梗：回复马老师 不用去税务局柜台增加【税费核定】?
2023-05-03 23:50:44
马老师：回复桔梗不用 打个电话就可以了
2023-05-04 00:13:40
桔梗：回复马老师 我这边是深圳的，也是一样?
2023-05-04 00:27:19
马老师：回复桔梗你试试吗 不行了就去税局找专管员
2023-05-04 00:39:09
桔梗：回复马老师 那如果去柜台增加【税费核定】需要带上什么资料?
2023-05-04 00:58:30
马老师：回复桔梗打深圳的12366咨询一下具体的要求
2023-05-04 01:21:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 雯 发表的提问：
税务返还的个税手续费，怎么做分录，用不用交增值税
你好！这个不用交增值税的。你这个钱是打算公司留着还是给公司办税员？
157楼
2023-05-03 20:42:35
全部回复
雯：回复宋生老师 留着，不给办税员那我做银行存款贷营业外收入
2023-05-03 21:06:20
宋生老师：回复雯你好！是的。如果留着就计入营业外收入—税收补贴。
2023-05-03 21:32:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师 个税手续费返还应该怎么做分录呢老师 
你好 借银行存款贷其他收益 应交税费-应交增值税 一般纳税人按6%缴纳增值税
158楼
2023-05-03 21:06:00
全部回复
1184368902：回复meizi老师 还要交税吗？？？
2023-05-03 21:33:11
1184368902：回复meizi老师 2月份收到的 那是3月份再对这部分收入交税吗？
2023-05-03 22:02:33
meizi老师：回复1184368902 你好1. 是的 。    是的 次月报税缴纳  
2023-05-03 22:16:50
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
个税手续费返回公司，求分录？
同学，你好 借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费
159楼
2023-05-04 18:47:15
全部回复
轻装生活：回复小菲老师 没看明白，借：银行存款，贷：营业外收入。后边的应交税费是什么意思
2023-05-04 19:11:22
小菲老师：回复轻装生活同学，你好 缴纳的增值税
2023-05-04 19:29:27
轻装生活：回复小菲老师 个税手续费返回，没有增值税呀？
2023-05-04 19:59:10
小菲老师：回复轻装生活同学，你好 个税手续费退回，需要缴纳增值税
2023-05-04 20:16:07
轻装生活：回复小菲老师 我公司劳务公司上次开的发票是3%的税率？请问老师，如果返回1000元钱，分录能给带数的填一下吗？
2023-05-04 20:43:33
小菲老师：回复轻装生活同学，你好 返回1000元钱，是劳务公司返还的吗？你支付了多少？
2023-05-04 21:06:09
轻装生活：回复小菲老师 是税务局反还的个税手续费
2023-05-04 21:36:06
轻装生活：回复小菲老师 这个是按个税的百分之2反还
2023-05-04 21:59:17
小菲老师：回复轻装生活同学，你好 税务局反还的个税手续费，是返个人缴纳额的个税，你说的开发票，返什么钱？
2023-05-04 22:22:52
轻装生活：回复小菲老师 返给公司的钱。直接进了公司的账户
2023-05-04 22:49:40
小菲老师：回复轻装生活同学，你好 你开的发票，不返个税的 这个返的个税，是你之前给员工缴纳的个税
2023-05-04 23:07:11
轻装生活：回复小菲老师 是的。是返回的个税手续费
2023-05-04 23:23:49
小菲老师：回复轻装生活同学，你好 返1000元 借：银行存款1000 贷：营业外收入943.4 应交税费56.6
2023-05-04 23:51:42
轻装生活：回复小菲老师 老师这56.6怎么算出来的。请说一下。
2023-05-05 00:08:14
小菲老师：回复轻装生活同学，你好 可以参考1000/1.06
2023-05-05 00:35:17
轻装生活：回复小菲老师 收到，这个是参考，我公司是3%的，就按3%做，对吧。
2023-05-05 00:56:18
小菲老师：回复轻装生活同学，你好 你是一般纳税人吗？
2023-05-05 01:09:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ kj_Am0m3ZnnqDhh 发表的提问：
股东分红出现了分红手续费返还需要缴纳增值税吗？这个手续费返还是什么意思？
你好！估计你说的这个手续费返还，是申报个税的税收返还了，跟分红没关系
160楼
2023-05-04 19:01:19
全部回复
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复宋生老师 那要交增值税吗？
2023-05-04 19:25:11
宋生老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你好！这个不用交增值税了。
2023-05-04 19:39:24
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
代扣个税税务返还的手续费大家怎么做账？还是不做账？
企业收到的代扣代缴手续费，一般应计入“营业外收入”；如果企业管理决策机构决定将返还的手续费用于奖励代扣代缴部门或相关人员，则计入“其他应付款”。
161楼
2023-05-04 19:20:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zyy 发表的提问：
返回个税手续费分录怎么做
借银行 贷其他收益/营业外收入，应交税费应交增值税，
162楼
2023-05-07 20:49:01
全部回复
zyy：回复maize老师 是否可以做借银行存款贷其他应付款，然后在做借其他应付款贷银行存款
2023-05-07 21:09:12
maize老师：回复zyy不行，准则出来之前看那个说明是其他收益了，
2023-05-07 21:30:21
maize老师：回复zyy还有总局口径是交增值税，你看你们税局是不是说可以不交，你明天问下你税局
2023-05-07 21:46:34
zyy：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-05-07 22:06:57
maize老师：回复zyy好的，我先回复别的学员了
2023-05-07 22:20:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
收到税局的手续费返还怎么做分录，要体现销项税吗？
你好 是的 借银行存款贷其他业务收入 应交税费
163楼
2023-05-07 21:03:31
全部回复
鱼儿：回复meizi老师 是6%的销项税么，收到的钱为含税的
2023-05-07 21:20:43
meizi老师：回复鱼儿嗯 是的 价税分离 按6%缴纳增值税
2023-05-07 21:49:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模纳税人收到个税返还手续费，税率应该是6%还是随主业为3%？
你好，小规模纳税人收到个税返还手续费，这个款项不需要支付给申报人员吗？ 
164楼
2023-05-07 21:20:59
全部回复
11876948484884：回复邹老师 老师 不需要返还呀，就是在单位账上
2023-05-07 21:34:34
邹老师：回复11876948484884你好，正常情况下这个款项是需要支付给申报人员的  不需要返还，因为是小规模纳税人，需要按1%的税率 
2023-05-07 21:54:19
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 盈儿 发表的提问：
老师 请问 税务局个税返还手续费2000元，需要缴纳税吗？
同学 你好 这个需要按6%来缴纳增值税。
165楼
2023-05-08 18:19:23
全部回复
盈儿：回复星河老师 那报税的时候填在哪里啊
2023-05-08 18:37:24
星河老师：回复盈儿同学， 你好，这个填在附表一的未开具发票，税率为6%。
2023-05-08 19:04:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料