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地税返还手续费会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
一般纳税人个税返还手续费，应交税费的税率为多少？
同学，你好 这个税率是6%
286楼
2023-07-11 17:08:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糖果 发表的提问：
个税返还得手续费计入什么科目
计入其他收益科目的额
287楼
2023-07-12 16:42:28
全部回复
糖果：回复辜老师 你好老师是营业外收入_其他收益吗
2023-07-12 16:54:51
辜老师：回复糖果其他收益是一个一级科目，没有这个，可以计入营业外收入
2023-07-12 17:17:40
糖果：回复辜老师 金额软件损益类科目没有这个一级科目是是不是自己增加，这个手续费用不用交增值税
2023-07-12 17:47:40
辜老师：回复糖果这个是不用缴纳增值税的，可以自己添加的
2023-07-12 18:10:04
糖果：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-07-12 18:30:22
辜老师：回复糖果好的，客气，帮到你就好
2023-07-12 18:42:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王海清 发表的提问：
老师，您好，我想问一下个税返还手续费的增值税如何在电子税务局里申报？
你好，你单位个税返还款项没有支付给申报人员吗？
288楼
2023-07-12 16:48:57
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王海清：回复邹老师 没有
2023-07-12 17:34:56
邹老师：回复王海清你好，那这个对于单位来说属于其他收益，就不需要做增值税申报的
2023-07-12 17:47:42
王海清：回复邹老师
2023-07-12 18:10:35
王海清：回复邹老师 老师，我们只是收到了钱
2023-07-12 18:33:03
王海清：回复邹老师 做了收到返还手续费的分录
2023-07-12 18:59:28
邹老师：回复王海清你好，这个计入其他收益科目核算，不需要缴纳增值税的
2023-07-12 19:09:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
税务返还的手续费返还转给出纳，然后出纳以现金发放给其他财务人员，分录怎么做
就是做工资，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款，不需要交个税。
289楼
2023-07-12 17:17:58
全部回复
知恩郑：回复郭老师 我直接挂其他应付款可以吗
2023-07-12 17:48:28
郭老师：回复知恩郑你好不可以的。这个需要交增值税收到的时候。
2023-07-12 18:17:20
知恩郑：回复郭老师 为什么不可以，增值税也计提了
2023-07-12 18:36:16
郭老师：回复知恩郑你好 你分录怎么做的
2023-07-12 19:03:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
税务返还的手续费返还转给出纳，然后出纳以现金发放给其他财务人员，分录怎么做
你好 收到的时候 借 银行存款 贷营业外收入  应交税费 支出 借管理费用 贷 银行存款
290楼
2023-07-16 18:14:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，个税返还分录怎么做呢？
这个做借银行 贷其他收益 应交税费应交增值税
291楼
2023-07-16 18:21:42
全部回复
不提升不罢休：回复maize老师 应交增值税？
2023-07-16 18:45:10
maize老师：回复不提升不罢休是的，这个是需要缴纳增值税，一般纳税人是按6%
2023-07-16 19:13:52
不提升不罢休：回复maize老师 那怎么填写申报？
2023-07-16 19:39:32
maize老师：回复不提升不罢休6% 服务那一栏，这个无票收入那一列
2023-07-16 20:06:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
个税返还手续费怎么进行账务处理？
借：银行存款贷：营业外收入
292楼
2023-07-16 18:35:51
全部回复
li是sei..：回复袁老师 不是入其他业务收入吗？原因是
2023-07-16 19:04:44
袁老师：回复li是sei..不是的
2023-07-16 19:34:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ada静待花开 发表的提问：
老师，个税返还的手续费怎么账务处理？
借 银行存款贷营业外收入
293楼
2023-07-16 18:48:36
全部回复
Ada静待花开：回复玲老师 营业外收入需要些二级明细科目吗？
2023-07-16 18:59:44
Ada静待花开：回复玲老师 二级科目直接些手续费收入可以吗？
2023-07-16 19:13:52
玲老师：回复Ada静待花开对的 二级科目直接些手续费收入
2023-07-16 19:34:09
Ada静待花开：回复玲老师 谢谢
2023-07-16 19:55:40
玲老师：回复Ada静待花开不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-07-16 20:20:07
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 木木熙 发表的提问：
老师，公司收到代扣代缴个税返还的手续费怎么做账呀？
学员您好， 借：银行存款 贷：其他收益 应交税费-应交增值税
294楼
2023-07-16 19:02:59
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木木熙：回复王老师1 增值税要按多少税率计提呀？申报时怎么申报？
2023-07-16 19:23:40
王老师1：回复木木熙学员您好，请问贵公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-07-16 19:53:28
木木熙：回复王老师1 一般纳税人
2023-07-16 20:12:01
王老师1：回复木木熙学员您好，按6%计提 申报时填附表一6%栏次，未开票收入那里
2023-07-16 20:38:56
木木熙：回复王老师1 我在百度看到有人说，手续费要退还给员工，对吗？
2023-07-16 21:08:43
王老师1：回复木木熙学员您好，这个看公司自己决定，可以给员工也可以不给，但是增值税都是要交的
2023-07-16 21:19:39
木木熙：回复王老师1 嗯，知道了，谢谢。
2023-07-16 21:36:51
王老师1：回复木木熙不客气学员，祝工作愉快。满意请五星好评哈
2023-07-16 21:48:36
木木熙：回复王老师1 没有设置其他收益科目，可以用营业外收入科目代替吗？
2023-07-16 22:08:20
王老师1：回复木木熙学员您好，这是可以的
2023-07-16 22:24:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小小艳 发表的提问：
老师，您好，我想问下收到个人所得税手续费返还，分录怎么做？
你好 借银行存款 贷 营业外收入 应交税费
295楼
2023-07-17 15:31:56
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小小艳：回复紫藤老师 手续费还要交税嘛 为什么还要贷应交税费
2023-07-17 15:51:26
紫藤老师：回复小小艳手续费还要交税，属于代理服务
2023-07-17 16:11:27
小小艳：回复紫藤老师 那税率是多少呀，怎么算出来的
2023-07-17 16:21:43
紫藤老师：回复小小艳手续费还要交税，属于代理服务6%
2023-07-17 16:36:37
小小艳：回复紫藤老师 那现金流量表我是放在“收到其他与经营有关的现金中”还是放在“税费返还”
2023-07-17 16:53:21
紫藤老师：回复小小艳现金流量收到时放入“收到其他与经营活动有关的现金”
2023-07-17 17:17:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 旋舞 发表的提问：
老师，你好，小规模纳税人个税返还手续费如何做分录及小微企业这部分增值税减免如何做分录，比如返还1000元
借银行存款贷其他业务收入1000/1.01 应交税费应交增值税1000/1.01*1% 借应交税费应交增值税贷营业外收入。
296楼
2023-07-17 15:57:37
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旋舞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 16:16:47
郭老师：回复旋舞不用客气，新年快乐。
2023-07-17 16:46:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ moon 发表的提问：
小企业会计准则下，个税代扣代缴返还手续费怎么做账？
借银行存款贷营业外收入
297楼
2023-07-17 16:23:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ magi…… 发表的提问：
老师，您好，我想咨询下，我公司今年缴纳工会经费2W，次月申请返还按照季度返还，我付出的会计分录和后续收到返还的会计分录怎么做呢
　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时：  　　借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费  没有工会，这个是做借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 ，贷应付职工薪酬 负数
298楼
2023-07-17 16:29:08
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magi……：回复maize老师 返还时，为啥还要做其他应付工会经费呢
2023-07-17 16:52:45
maize老师：回复magi……那是需要拨付给工会的 ，你们成立工会需要给工会
2023-07-17 17:14:48
magi……：回复maize老师 老师呀，不用给工会，今年疫情政策是缴费后返还
2023-07-17 17:34:53
maize老师：回复magi……这个是做借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 ，贷应付职工薪酬 负数 我上面都写了，
2023-07-17 17:54:11
magi……：回复maize老师 我公司是有成立工会的，也就是说我现在缴纳做借：管理费用-工会 贷银行存款，等收到返还的工会经费的时候，做：借：银行存款 借：管理费用-工会经费（红字）是这样吗？
2023-07-17 18:14:50
maize老师：回复magi……　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时：  　　借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费
2023-07-17 18:34:42
maize老师：回复magi……返还是有成立工会，才返还给你，这个之前有学员反馈过，没有成立工会，别人不会返还的（这个没有成立返还少，可以有理由不返还） 返还给你们工会开支的，
2023-07-17 18:54:46
maize老师：回复magi……之前是有一个学员就是这样，没有成立别人不返还，要求成立才返还，说这个资金是要拨付给工会的，
2023-07-17 19:19:34
magi……：回复maize老师 我公司有成立工会的，但是我要是把返还的金额挂在其他应付，其他应付怎么平账呢？
2023-07-17 19:29:43
maize老师：回复magi……你拨付给工会做借其他应付款 贷银行
2023-07-17 19:41:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，我们在阿里平台卖货，先是扣2%的手续费，如果是发他们的物流，就会返回1%的手续费。怎么做分录。是做相反的分录，还是负数的分录。
您好！这个你做负数分录就好了
299楼
2023-07-17 16:56:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨点儿 发表的提问：
老师，事业单位从税务局取得了个税手续费的返款（即：“三代”收学费），财务会计和预算会计的如何做分录？
借银行存款 贷其他收入 借资金结存 贷其他预算收入
300楼
2023-07-18 16:56:59
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