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退回上年增值税会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 橘子红了 发表的提问：
1月份补交2017年增值税5300元，6月核查后5300退回来了，该5300在上海已交过税。请问这个退回怎么做分录
您好，原来补缴的分录 做反分录
136楼
2023-04-24 18:45:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么写？
您好。。借银行存款贷进项税额转出。
137楼
2023-04-24 18:56:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ charles 发表的提问：
老师好，今年这个增值税留底退税，退税收到了，正确的会计分录怎么做？
参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时，会计分录： 借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
138楼
2023-04-24 19:16:37
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税普通发票退票会计分录
13年开出一张增值税普通发票退回，15年才申请开具销项负数，请问是否可以申请负数发票，另增值税普通发票负数发票如何做帐，还需要做成本的负数吗
139楼
2023-04-24 19:35:59
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李老师：回复爱笑的流沙没法开具负数票了 负数票做帐就是红字冲回以前收入和结转成本分录
2023-04-24 19:48:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小雨 发表的提问：
2019年收到租金20万元已开票入账，已交增值税及附征税。现在要退回8万元，会计分录怎么写？
红冲你的收入8万 抵扣当月的正数收入 借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
140楼
2023-04-25 18:21:46
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小雨：回复郭老师 跨年了，不用以前年度损益调整科目？
2023-04-25 18:46:00
郭老师：回复小雨你好，你汇算清缴的时候已经交了所得税吧。
2023-04-25 19:04:10
小雨：回复郭老师 已经交过了
2023-04-25 19:33:07
郭老师：回复小雨你能修改去年的汇算清交吗？如果不能修改就用主营业务收入能修改的，用以前年度损益调整。
2023-04-25 19:51:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 月光如水 发表的提问：
老师，去年纳税申报表，增值税申报表收入多填了，造成多交税了，今年才发现，现在申请退税了，款项也退回来了。这个账上要如何调整，会计分录如何做呢
您好，一般情况下，多交了增值税，是在应交税费-未交增值税，或者应交税费-应交增值税科目上有借方余额的，如果退回来的话，借：银行存款，贷：应交税费-未交增值税，或者应交税费-应交增值税。这样就行了。
141楼
2023-04-25 18:34:34
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月光如水：回复王雁鸣老师 应交增值税科目没有余额的，当时账面收入也是多做了
2023-04-25 18:57:58
王雁鸣老师：回复月光如水您好，这样的话，就做分录，借；银行存款，贷：以前年度损益调整，再做，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
2023-04-25 19:25:38
月光如水：回复王雁鸣老师 那就是之前调回多交税款，多记收入呢？
2023-04-25 19:41:10
王雁鸣老师：回复月光如水您好，如果原来多记了收入了，那就再做账处理，减少上年的收入，借：相关科目，负数，贷：以前年度损益调整-主营业务收入，负数。
2023-04-25 19:52:33
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
企业收到税务退回增值税留底税额返还 会计分录是不是 借：银行 贷：应交税费-未交增值税呢
对的，可以直接做 借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
142楼
2023-04-25 19:03:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岚涩星晴 发表的提问：
老师，本月多缴增值税，本月收到退回多缴的税款，如何做会计分录，谢谢
你好，本月收到退回多缴的税款 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税
143楼
2023-04-25 19:16:08
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岚涩星晴：回复邹老师 应交税费-增值税的三级科目是什么呢
2023-04-25 19:31:59
邹老师：回复岚涩星晴你好，你这个是小规模 纳税人，还是一般纳税人？
2023-04-25 19:54:42
岚涩星晴：回复邹老师 一般纳税人
2023-04-25 20:24:40
邹老师：回复岚涩星晴你好，一般纳税人退回多交的增值税分录是 借；银行存款，贷；应交税费—未交增值税 不需要通过三级明细科目核算
2023-04-25 20:54:33
岚涩星晴：回复邹老师 就一直留在这个科目，不再去做处理了吗
2023-04-25 21:09:03
邹老师：回复岚涩星晴你好，之前缴纳计入应交税费—未交增值税借方，现在退回计入贷方 不会导致一直留在这个科目（应交税费—未交增值税）啊
2023-04-25 21:26:20
岚涩星晴：回复邹老师 缴纳时，应交税费—未交增值税借方1000，退回只退了500，记入贷500，所以这个科目还是会有数
2023-04-25 21:54:06
邹老师：回复岚涩星晴你好 之前需要缴纳1000的时候 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税500 借；应交税—未交增值税1000 ， 贷；银行存款1000 现在退回500，借；银行存款500，贷；应交税费—未交增值税500 这样三笔分录之后，应交税费—未交增值税期末余额是0啊
2023-04-25 22:22:45
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 只喝可乐的猫 发表的提问：
老师，收到退回的增值税及附加税，怎么做分录？申报错退回的增值税
您好， 分录一、 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 同时， 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 其次增值税为， 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金)
144楼
2023-04-25 19:32:59
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只喝可乐的猫：回复金子老师 为啥不能借：银行存款，贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-04-25 19:58:22
只喝可乐的猫：回复金子老师 这样做一个分录呢
2023-04-25 20:17:51
金子老师：回复只喝可乐的猫学员，我上面就是这样写的分录 增值税分录为， 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金)
2023-04-25 20:30:40
只喝可乐的猫：回复金子老师 哦，我现在收到只要做最后一个就可以了是吗
2023-04-25 20:56:50
金子老师：回复只喝可乐的猫对的，学员，是这样的，不涉及附加税的话最上面的分录不用写。
2023-04-25 21:08:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
问一下退增值税会计分录咋做呀
增量留抵退税吗？ 借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
145楼
2023-04-26 18:24:37
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嘻嘻：回复郭老师 不是。之前开票缴纳的，现在销售退回，税费退回来的
2023-04-26 18:37:27
郭老师：回复嘻嘻借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费销项负数 借银行存款 贷应交税费未交增值税负数 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税销项
2023-04-26 18:48:59
嘻嘻：回复郭老师 未交的负数就在借方啊，你和下面那个不就多寄了一笔
2023-04-26 18:59:29
郭老师：回复嘻嘻确认收入结转增值税可以看下 我做了之后未交增值税没有余额 下面还有一笔结转的 最后一个分录
2023-04-26 19:24:18
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 猪猪缘 发表的提问：
老师请问客户上月销售发票退回，连货一起退回了怎么做会计账分录，请写上分录
你好，发票和货物退回时 货物退回重新入库， 借库存商品 贷主营业务成本 发票如果是普票直接开具负数发票后 借主营业务收入 贷银行存款 应交税费-应交增值税-销项税额 负数
146楼
2023-04-26 18:30:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 和谐的小蜜蜂 发表的提问：
你好。我想问一下，之前月份多交了增值税，后面退回怎么做分录？
你好，之前月份多交了增值税，后面退回 借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税
147楼
2023-04-26 19:00:38
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Hetty 发表的提问：
增值税留底退税的会计分录怎么写？
你好，申报，借：应交税费--留抵退税 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税
148楼
2023-04-26 19:12:04
全部回复
Hetty：回复易 老师 老师好，我们之前把进项税转到了转出未交增值税了，这个怎么做分录呢？
2023-04-26 19:30:27
易 老师：回复Hetty同学您好，一般是红字冲回错误的，负数表示红冲的
2023-04-26 19:43:30
Hetty：回复易 老师 是不是把转出未交增值税红冲掉就好了？分录是借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷：应交税费--应交增值税--进项税？
2023-04-26 19:59:31
易 老师：回复Hetty是的没错， 是这样的
2023-04-26 20:13:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
退回多缴的增值税如何做分录？
借：银行存款 贷：应交税费--未交增值税
149楼
2023-04-26 19:32:59
全部回复
三猴一茶：回复张艳老师 比如一个职工因工作失误，在这月发Ⅱ月份工资时，公司诀定扣除11月的工资，如何处理？
2023-04-26 19:58:07
张艳老师：回复三猴一茶如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-04-26 20:20:38
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模每个季度都不超免征额，上年的数据已经平了，收到上年增值税、附加税退税的会计分录怎么做
你好， 借：银行存款 贷：营业外收入
150楼
2023-05-03 20:33:11
全部回复
123：回复王超老师 收到退回的增值税、附加税退税都直接入营业外收入？？？
2023-05-03 20:45:44
王超老师：回复123是的，都是放到营业外收入的
2023-05-03 21:10:35
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