蓉儿：回复紫藤老师 不可以自己添加吗

紫藤老师：回复蓉儿你好，一般不可以自己添加

蓉儿：回复紫藤老师 好的，我有个以前年度的，11.09元的税费计入到管理费用吗？那现在我在调整回来怎么做分录呢

蓉儿：回复紫藤老师 好的，我有个以前年度的，11.09元的税费计入到管理费用吗？那现在我在调整回来怎么做分录呢

紫藤老师：回复蓉儿11.09元的税费计入到管理费用，不影响以前年度的纳税 借 未分配利润-管理费用 贷 未分配利润-税费

蓉儿：回复紫藤老师 去年把这个进项税计入了管理费用，那今年认证时才发现以前做错了。还要涉及一个进项税的问题

紫藤老师：回复蓉儿借 未分配利润-管理费用 贷 未分配利润-应交税费

2333333：回复王雁鸣老师 去年没有计提所得税费用，今年初交的钱，金额不大

王雁鸣老师：回复2333333您好，那就不需要使用以前年度损益调整科目了。直接记入今年的所得税就行了。

2333333：回复王雁鸣老师 2017年的年终奖是在2018年1月份计提的 2018年2月份发放的，这笔年终奖所得税汇算在哪一年啊

王雁鸣老师：回复2333333您好，在2018年。算2018年的支出。

2333333：回复王雁鸣老师 不能算在17的汇算啊,那18年年底要计提18年的年终奖，年终奖的核算方式一年只有一次，17年的也在18年，有没有影响啊,18年汇算的时候，有2次的年终奖,是不是通过以前年度损益科目调整就可以汇算到17年啊

王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，不行的。那如果这样的话，您可以把2017年的奖金放在2017年度吧。是的，通过以前年度损益调整就行了。

2333333：回复王雁鸣老师 就是在18年2月发放年终奖的时候，通过以前年度损益调整科目?

王雁鸣老师：回复2333333您好，是的。

2333333：回复王雁鸣老师 但是小企业会计准则不是没有这个科目了吗

王雁鸣老师：回复2333333您好，可以添加啊。

2333333：回复王雁鸣老师 我看我们申报表上就是在这个位置

2333333：回复王雁鸣老师 软件报表上面是在这个位置

王雁鸣老师：回复2333333您好，您指的是开办费吗？

2333333：回复王雁鸣老师 以前年度损益调整科目 申报表上面没有这个科目

王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，没有的，可以填写到，A105000纳税调整项目明细表，26 （十三）跨期扣除项目 。

2333333：回复王雁鸣老师 但是我们国税申报的财务报表没有这个科目，有关系吗

王雁鸣老师：回复2333333您好，没关系的。

2333333：回复王雁鸣老师 今年汇算是智能版的报表，a105000,26十三，数据要填哪里才能自动生成啊

王雁鸣老师：回复2333333您好，填写到账载金额0 税收金额0 调增金额填写以前年度损益调整， 调减金额0

朝歌晚酒：回复大海老师 但是如果用了，最后一步结转是需要我手动输入，还是月底结账，结转损益那个功能自动结转

朝歌晚酒：回复大海老师 以前年度损益调整最后还是要结转到未分配利润中，这个是系统结转，还是需要我手动输入

大海老师：回复朝歌晚酒如果您将以前年度损益调整科目增加到“自动结转”的功能里，那么是可以自动结转出来的。 如果您没有将该科目添加到“自动结转”的功能里，就需要手动输入。

朝歌晚酒：回复大海老师 我截个图给你看下，之前会计没手动输入，在本月软件操作结转损益的时候，以前损益是冲红的，。系统可以设置这样吗

大海老师：回复朝歌晚酒以前年度损益调整不需要用红字结转这种方式，和收入类费用类结转方式一致。

朝歌晚酒：回复大海老师 所以我不知道这个系统怎么能形成的

大海老师：回复朝歌晚酒每个系统的设置条件都不一样，可能这个财务系统的限制条件不是那么多，所以前任这样操作也能做的进去。

maize老师：回复qquser企业会计准则，有点不太好，按这个做，2221 应交税费 一、本科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。 二、本科目可按应交的税费项目进行明细核算。应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。 三、应交增值税的主要账务处理。 （一）企业采购物资等，按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”或“原材料”、“库存商品”等科目，按可抵扣的增值税额，借记本科目(应交增值税——进项税额)，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生退货做相反的会计分录。 （二）销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记本科目(应交增值税——销项税额)，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。发生销售退回做相反的会计分录。 （三）出口产品按规定退税的，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。 （四）交纳的增值税，借记本科目(应交增值税——已交税金)， 贷记“银行存款”科目。 企业（小规模纳税人）以及购入材料不能抵扣增值税的，发生的增值税计入材料成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记本科目。 四、企业按规定计算应交的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等，借记“营业税金及附加”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 出售不动产计算应交的营业税，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交营业税）。 五、企业转让土地使用权应交的土地增值税，土地使用权与地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”等科目核算的，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交土地增值税）。土地使用权在“无形资产”科目核算的，按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按应交的土地增值税，贷记本科目（应交土地增值税），同时冲销土地使用权的账面价值，贷记“无形资产”科目，按其差额，借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目。实际交纳土地增值税时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按规定计算应交的房产税、土地使用税、车船使用税、矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 六、企业按照税法规定计算应交的所得税，借记“所得税费用” 等科目，贷记本科目（应交所得税）。交纳的所得税，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

张小宝：回复郭老师 这个分录是小企业会计准则，怎么做分录

郭老师：回复张小宝以前年度损益调整这个科目改成利润分配，未分配利润就可以的，其他的还是不变。