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企业会计准则与纳税调整
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
发给路人的奖金我会白条入帐 直接纳税调增 会计人按会计准则做帐 不是按税法去自行调整找票什么的
您好，白条入账，这部分不能税前扣除的。计算企业所得税应纳税所得额时要纳税调增。 不然就是在以后以合法合规的票据报销
256楼
2023-07-05 16:41:06
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kj_R6diHAQqMevb：回复笑笑老师 不扣就不扣啊 我们按会计准则做啊
2023-07-05 17:03:55
笑笑老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，应该按规范做账的。
2023-07-05 17:26:26
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小叶子12140 发表的提问：
因为实施新的金融工具会计准则，19年期初其他应收款坏账准备数与原会计准则不同，需多计提，请问如何调整
多计提就直接补提坏账准备就可以
257楼
2023-07-05 16:54:29
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小叶子12140：回复赵俊鸽老师 根据财务报表检验，期初应收款必须等于按新的计提比例后的账面价值，如果调整期初数是不是必须做追溯调整呢？
2023-07-05 17:43:35
赵俊鸽老师：回复小叶子12140是的，期初调整必须追溯的
2023-07-05 18:05:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小企业会计制度与财务会计准则区别？
小企业会计制度作废，目前用的是小企业会计准则，小企业会计准则核算要简单，企业会计准则核算要复杂，上市公司必须用企业会计准则。
258楼
2023-07-05 17:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吕京泽 发表的提问：
一般纳税人适用小企业会计准则还是会计准则
你好，这个是企业根据情况选择适用的，没有统一规定
259楼
2023-07-06 17:06:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有损益调整，用哪个科目呢，所得税退款留抵
同学你好 用利润分配未分配利润
260楼
2023-07-06 17:15:08
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11876948484884：回复朴老师 借：应交税费-应交企业所得税 (应退款金额) 贷：利润分配-未分配利润 吗
2023-07-06 17:28:38
朴老师：回复11876948484884对的 这样做就可以的
2023-07-06 17:55:49
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 无余 发表的提问：
餐饮是一般纳税人，是选择小企业会计准则还是企业会计准则啊
一般都选择小企业会计准的
261楼
2023-07-06 17:21:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 重要的黑裤 发表的提问：
老师一般纳税人，财务会计制度备案是选企业会计准则还是小企业会计准则？
这个选择企业会计制度就可以。
262楼
2023-07-09 18:07:18
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则区别是什么？工业企业用小企业会计准则还是企业会计准则3
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
263楼
2023-07-09 18:23:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
老师，我公司执行《小企业会计准则》，有的科目没有，比如以前年度损益调整，我可以添加此科目么？ 也就是说《小企业会计准则》没有的科目，可以从《企业会计准则》里引用么？
你好，一般是不可以的 你可以用未分配利润科目代替
264楼
2023-07-09 18:41:10
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青峰 发表的提问：
这个月补计提去年某个月的工资，要如何调整？小企业会计准则
你好！正常是通过以前年度损益调整没有的话直接通过未分配利润
265楼
2023-07-09 18:52:05
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青峰：回复QQ老师 去年的费用今年汇缴要调增的呀，末分配不应调吧？
2023-07-09 19:18:12
QQ老师：回复青峰你好！需要补交企业所得税吗？涉及损益类科目吗
2023-07-09 19:32:26
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 自觉的白猫 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人，税务登记是企业会计准则，购买的金蝶财务软件（没有企业会计准则）应该选择什么？ 1.企业会计制度 2.小企业会计制度 3.2013小企业会计准则 4.新会计准则
您好，现在第二个是可以的
266楼
2023-07-09 19:18:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，企业会计准则与小企业会计制度有什么不同？一般纳税人跟小规模纳税人怎么选择？
小企业会计制度这个已经作废了
267楼
2023-07-10 16:14:29
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不提升不罢休：回复maize老师 企业会计准则，与企业会计制度呢？怎么区分
2023-07-10 16:26:49
maize老师：回复不提升不罢休企业会计制度这个好久了，很少有企业用这个，上市公司必须使用企业会计准则，职称考试那个教材都是按企业会计准则编写的，不是上市公司规模不大可以使用小企业会计准则就可以，这个核算简单
2023-07-10 16:50:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 七七 发表的提问：
用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目的，那应该用什么科目来调整多交的税呢
你好，涉及损益的科目，你可以通过利润分配——未分配利润科目核算
268楼
2023-07-10 16:24:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，我去年应该计入管理费用的错入到制造费用，并且已经结转到产品成本，产品也已经销售了，今年要调账怎么调，小企业会计准则
 你好 ；   借利润分配-未分配利润    贷制造费用 ；  借制造费用贷生产成本 ；  借生产成本 贷库存商品 ；   借库存商品贷利润分配-未分配利润     
269楼
2023-07-10 16:53:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗条的大地 发表的提问：
老师，收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行小企业会计准则的，则账务处理？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
270楼
2023-07-10 17:11:59
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苗条的大地：回复邹老师 老师，不用做所得税红冲吗
2023-07-10 17:30:25
苗条的大地：回复邹老师 老师
2023-07-10 17:40:40
邹老师：回复苗条的大地你好，这个是所得税红冲啊，因为执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，就直接通过利润分配——未分配利润科目核算了啊
2023-07-10 17:59:13
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