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企业会计准则与纳税调整
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ charles 发表的提问：
老师我想下个季度开始做账用新企业会计准则，但是之前报的都是小企业会计准则的报表，报表变了会有啥影响么
没什么影响。可能填申报表时，会有科目不一致
286楼
2023-07-17 16:30:09
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charles：回复文文老师 老师我们是建筑企业 就是科目变了才要用新报表的 您这个科目不一致是什么意思呢
2023-07-17 16:47:49
文文老师：回复charles二个准则的部分科目会不一致
2023-07-17 16:58:26
charles：回复文文老师 对，我想用新科目~~
2023-07-17 17:11:03
文文老师：回复charles从公司实际出发，该用新科目就启用新准则
2023-07-17 17:37:23
charles：回复文文老师 但是这属于会计政策变更不，是不是还得追溯调整啥的
2023-07-17 18:00:53
文文老师：回复charles不用了，不用追溯调整了。
2023-07-17 18:27:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
企业建账应该使用企业会计准则还是小企业会计准则，公司建材行业，一般纳税人企业
这个看你们公司规模，这个业务复杂不，不复杂就选择小准则，
287楼
2023-07-17 16:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ D.Rain 发表的提问：
我现在的公司是属于货物运输业在这边办的一个独立核算的办事处，我刚已经申请成了增值税一般纳税人，我现在应该用会计准则还是小企业会计准则建账？
你好，这个是由企业选择适用的，没有规定
288楼
2023-07-18 16:39:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，一般纳税人，应收票据为负数怎么调啊？
你好 负数 是什么原因产生的 
289楼
2023-07-18 16:50:28
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鼎：回复玲老师 做错账了，收承兑是借应收票据贷应收账款，付承兑是不是借应付账款贷应付票据？还是付承兑是借应付账款贷应收票据？这是今年才有收付票据的，每个月都有，如果我更正的话，是不是先红字错的分录，再更正正确的分录就好了？
2023-07-18 17:15:27
玲老师：回复鼎如果这个票据不是你自己开出来的。你收到票据时借应收票据。背书给其他方式在贷方记应收票据。
2023-07-18 17:42:48
玲老师：回复鼎你是不是用错科目了？如果是。 应收和应付用错了可以更正。
2023-07-18 17:54:06
鼎：回复玲老师 是用错了，老师，你看看你写的分录不通的，如果是当年错了怎么更正啊？主要是付承兑的分录
2023-07-18 18:23:48
玲老师：回复鼎我没有写分录给你  背书 承兑时 借 应付账款 贷应收票据  
2023-07-18 18:49:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
这个房地产行业一般纳税人应该按照小企业会计准则还是企业会计准则设置
你好，这个是自己选择的
290楼
2023-07-18 16:56:59
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 好的。老师，我打开了那个开普票的平台 准备开发票的时候 为什么显示无法连接税控盘呢 插入税控盘的时候电脑右下角有显示 进入开票界面就没有 这是什么原因呢
2023-07-18 17:19:56
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是不是软件安装出现问题了
2023-07-18 17:42:40
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 可是老师 税控盘插入电脑的时候电脑有反应 这是怎么的呢？ 开票是不是只能用税控盘呀
2023-07-18 17:59:56
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，这个就需要看是不是电脑或税控盘有问题了 是的
2023-07-18 18:12:58
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 老师，开普票的时候。。购买方有一个地址、电话这一栏 电话忘记填了怎么办呀
2023-07-18 18:38:33
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，作废重新开具就是了
2023-07-18 19:02:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 子嘉 发表的提问：
老师，我们单位是一般纳税人，运输公司，主营道路货物运输服务，小企业会计准则，12月份刚刚成立的。我收到的成本票，比如，过路桥票、柴油，车辆保险，科目怎么走，分录怎么做？感谢老师
同学你好 计入主营业务成本就可以了
291楼
2023-07-19 16:24:53
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子嘉：回复朴老师 主营业务成本可以设置二级科目吗？不然保险，油，过路桥费，咋分开？
2023-07-19 16:49:35
朴老师：回复子嘉同学你好 这个不用 你可以摘要标注
2023-07-19 17:09:37
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ y 发表的提问：
老师、你好！我们公司是一般纳税人、电商、在天猫上有店铺、在建立帐套时是选用一般会计准则、还是选小企业会计准则？
同学好，建议选择小企业会计准则，
292楼
2023-07-19 16:49:18
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y：回复英老师 老师、你好！我们公司现在用的固定资产是另一家公司的、但是之前的那一家公司也是我们老板的，现在建立帐套要怎么入固定资产呢？（因为固定资产都没有发票）
2023-07-19 17:10:10
英老师：回复y没有发票可以按相关的单据入帐，计提的折旧不能所得税税前扣除，
2023-07-19 17:22:55
y：回复英老师 单据也没有
2023-07-19 17:45:58
英老师：回复y那你总得有个相关的依据吧，
2023-07-19 18:00:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，新成立公司，成立一般纳税人，需要什么材料，我帮别人代办，都可以在网上操作吗？我在上海，注册上海的公司，一般注册公司，工商注册加刻章等大概费用多少？
你好 ； 你们电子税务局直接去申请一般纳税人认定就行了。 可以操作的； 这个看你们地方 ； 合计的话 可能就几百 元
293楼
2023-07-19 17:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
一般纳税人适用什么财务会计制度，是小企业会计准则吗
你好，这个是自己根据单位核算情况选择的，可以是小企业会计准则
294楼
2023-07-20 15:42:11
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兔子小姐：回复邹老师 小企业会计准则和企业会计准则有什么区别啊
2023-07-20 16:03:49
邹老师：回复兔子小姐你好，就是个别科目的区别，比如小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-07-20 16:22:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
小企业会计准则一般纳税人，老板昨天给了一张2019.8-2020.1月的房租发票，应该怎样入账
你好 借；利润分配——未分配利润（2019年8-12月份的租金） 管理费用等科目 贷；银行存款等科目
295楼
2023-07-20 16:02:48
全部回复
蓉儿：回复邹老师 老师没太看懂，是其中一个股东垫付的，没有经过银行账户
2023-07-20 16:23:58
邹老师：回复蓉儿你好 借；利润分配——未分配利润（2019年8-12月份的租金） 管理费用等科目 贷；其他应付款 没有看懂的地方具体是哪里呢，我好给出针对性的解析
2023-07-20 16:37:43
蓉儿：回复邹老师 还有代开这张租赁费的税款
2023-07-20 16:48:23
邹老师：回复蓉儿你好，这个租赁费的税款应当是出租方承担才是啊 如果是承租方承担了，借；营业外支出，贷；银行存款等科目
2023-07-20 17:04:20
蓉儿：回复邹老师 我们这边租房，房东说的都是不开票的钱，如果开钱税款自己承担，那我下去开票是不是可以开高点把税款包含进去，这样好做账
2023-07-20 17:22:33
邹老师：回复蓉儿你好，开票需要根据实际租金开具发票才是的
2023-07-20 17:51:08
蓉儿：回复邹老师 那今年开票，还是按照之前的开，把税款按营业外支出处理吗？
2023-07-20 18:12:05
邹老师：回复蓉儿你好，今年是根据租金开具发票 承租方承担了不应当承担的税款，是计入营业外支出科目核算的
2023-07-20 18:32:25
蓉儿：回复邹老师 那这个发票直接就 借管理费用 贷其他应付款 借利润分配-未分配利润 贷管理费用 不用本年利润来结了
2023-07-20 18:53:03
蓉儿：回复邹老师 今年要开的发票要摊销还是直接入管理费
2023-07-20 19:11:25
蓉儿：回复邹老师 代开税款一共40284.77 借营业外支出 40284.77 贷银行存款 40284.77
2023-07-20 19:34:01
邹老师：回复蓉儿你好 1房租这样做分录 借；利润分配——未分配利润（2019年8-12月份的租金） 管理费用等科目 贷；其他应付款 结转，借；本年利润，贷；管理费用 2承担的不应当负担的税款 借；营业外支出，贷；银行存款
2023-07-20 19:53:48
蓉儿：回复邹老师 房租的就做一笔分录 (2019年8月-12月份租金)管理费用加到未分配利润的下级科目吗？
2023-07-20 20:16:41
邹老师：回复蓉儿你好 1房租这样做分录 借；利润分配——未分配利润——管理费用（房租）（2019年8-12月份的租金） 管理费用等科目 贷；其他应付款
2023-07-20 20:40:40
蓉儿：回复邹老师 营业执照的印花税怎么入合适，公司是去年成立的，这些资料都在其他地方才拿回来
2023-07-20 21:04:42
邹老师：回复蓉儿你好，营业执照的印花税，公司是去年成立的 借；利润分配——未分配利润（税金及附加），贷；银行存款等科目
2023-07-20 21:24:11
蓉儿：回复邹老师 谢谢老师的解答
2023-07-20 21:52:05
邹老师：回复蓉儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-20 22:19:46
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，一般纳税人企业，增值税次月15号前交上月的，怎么处理
你是指怎么做分录？还是怎么交税费呢
296楼
2023-07-20 16:25:38
全部回复
元一：回复曹小阳老师 分录
2023-07-20 16:37:00
曹小阳老师：回复元一一、增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-07-20 16:56:15
元一：回复曹小阳老师 老师，小企业会计准则下，也这么写分录
2023-07-20 17:16:39
元一：回复曹小阳老师 他们说这个是企业会计准则下的分录
2023-07-20 17:34:39
曹小阳老师：回复元一借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-20 17:56:56
曹小阳老师：回复元一这样计提 小企业会计准则
2023-07-20 18:12:55
元一：回复曹小阳老师 嗯嗯，谢谢那企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理
2023-07-20 18:25:10
曹小阳老师：回复元一一、增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-07-20 18:37:09
元一：回复曹小阳老师 老师，他们说一般纳税人，不用计提结转增值税，那个销项就是计提金额
2023-07-20 19:01:49
元一：回复曹小阳老师 一般纳税人，小企业会计准则下，不用计提结转增值税
2023-07-20 19:24:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇气的冰棍 发表的提问：
执行小企业会计准则的一般纳税人增值税月底如何做
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
297楼
2023-07-20 16:31:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 后会无期 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人，用的是小企业会计准则，在进行建筑施工时，分录怎么写，1，开票时：借：应收账款，贷：应交税金销项，贷：工程结算。2，材料成本发生时：借：工程施工合同成本，借：应交税金进项税，贷：银行存款。那么，结转成本怎么做，还有怎么确认收入。谢谢
你好，同学。 借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务收入 按完工进度结转
298楼
2023-07-20 16:53:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 颜末 发表的提问：
老师，启用新的财务系统，要录入期初数据，那科目选择的是新企业会计准则吗？公司是一般纳税人，是生产研发销售为一体的公司
可以选择小企业会计准则。
299楼
2023-07-21 16:23:07
全部回复
颜末：回复李霞老师 这个我看了一下，里面有应付工资和营业费用，感觉是以前的会计科目，不可以选择新企业会计准则吗？
2023-07-21 16:38:22
李霞老师：回复颜末现在小微企业都选择小企业会计准则
2023-07-21 16:56:05
颜末：回复李霞老师 那新企业会计准则是适用于哪个？
2023-07-21 17:22:46
李霞老师：回复颜末它也适用于企业的，只是个小企业会计准则有的科目不太一样
2023-07-21 17:48:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Her小鹤 发表的提问：
一般纳税人企业，做账时采用小企业会计准则还是一般会计准则是由公司决定的，可是会计走后不知道，请问老师能在哪里查询看到？
你好，一般纳税人的话一般是企业会计准则，财务软件里可以看，成立公司时的备案文件也可以看
300楼
2023-07-21 16:50:59
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