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会计怎么做账减少企业所得税的
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
31楼
2022-10-19 11:10:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 精明的大白 发表的提问：
老师，企业所得税先在9月计提借企业所得税贷应交税费。还是在10月直接借企业所得税贷银行存款。如果在9月计提企业所得税。9月底结转损益后本年利润就会减少，那么所得税费用也会减少。用那种？
九月份 结转损益之前自己计算出来计提 然后结转损益
32楼
2022-10-19 11:17:59
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精明的大白：回复郭老师 先计提，再损益结转后。本年利润就没有那么高了。导致企业所得税就没那么高了。罗圈价。疑问这个问题
2022-10-19 11:46:51
郭老师：回复精明的大白计提所得税看利润总额 不是看净利润
2022-10-19 11:57:30
郭老师：回复精明的大白本年利润是净利润的
2022-10-19 12:10:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 沉默的小熊猫 发表的提问：
减免企业所得税的，减免所得税分录怎么做？
你好，不需要针对减免金额做分录。 只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，缴纳分录就是了 
33楼
2022-10-20 10:05:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
34楼
2022-10-20 10:13:10
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机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2022-10-20 10:37:24
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2022-10-20 11:03:29
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2022-10-20 11:17:23
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2022-10-20 11:35:37
冰冰老师
职称：注册会计师专业阶段合格
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户nqs9e3 发表的提问：
缴纳个人所得税会使减少企业所得税吗？
你好从某一角度上来看，可以的 因为个税是属于工资的一部分，是由员工缴纳的，企业只是代扣代缴。工资可以抵企业所得税，因此可以抵减企业所得税
35楼
2022-10-20 10:27:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 琼二白 发表的提问：
小微企业减免的所得税怎么做，直接做营外收入？还是冲减计提的所得税
减免的部分不需要计提，按减免之后 的金额计提就是了
36楼
2022-10-20 10:53:42
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
怎么减少企业所得税，降低企业负担
你好，学员，一般看看成本费用有没有少 收入有没有多确认的
37楼
2022-10-20 11:17:59
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曹老师
职称：初级会计师,税务师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 小萤酱儿 发表的提问：
小企业准则的执行的，如何减少企业所得税？能做些什么分录可以减少
亲，您好。没有减少所得税的说法，只有说按照政策，合理避税。至于怎么合理，平时的费用啥的都要正规发票，合理计算成本，合理安排人工资源。。。。这不是一两句说的清的，建议找会计学堂的**服务人员，给您推荐一下课程，好好学习一下
38楼
2022-10-21 10:39:20
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现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
怎样减少企业应交的企业所得税？
成本增加，或者公司迁往税收洼地
39楼
2022-10-21 10:46:39
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JOJOZM：回复现亮老师 后半句什么意思，老师能详细讲解下嘛
2022-10-21 11:17:10
现亮老师：回复JOJOZM有些地方，政府给予税收优惠
2022-10-21 11:32:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花儿 发表的提问：
老师您好，公司的企业所得税计提了，季度申报时所得税是减免的，已计提的所得税在会计账务上怎么处
你好 按你减免后的金额来计提所得税
40楼
2022-10-21 11:11:21
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花儿：回复meizi老师 减免后的金额零，已计提了要红冲
2022-10-21 11:27:36
meizi老师：回复花儿你好 那你做计提的分录红字分录就行了
2022-10-21 11:53:38
花儿：回复meizi老师 是汇蒜清缴后补亏损不用交，但已经计提
2022-10-21 12:04:16
meizi老师：回复花儿你好 你冲掉就可以了 你把计提分录冲了
2022-10-21 12:30:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
41楼
2022-10-21 11:17:59
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2022-10-21 11:39:30
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2022-10-21 11:59:03
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2022-10-21 12:11:42
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2022-10-21 12:35:00
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2022-10-21 12:45:29
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2022-10-21 13:05:55
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2022-10-21 13:24:04
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2022-10-21 13:42:17
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2022-10-21 14:02:48
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2022-10-21 14:23:35
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2022-10-21 14:44:16
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2022-10-21 15:08:16
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2022-10-21 15:19:08
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2022-10-21 15:39:11
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2022-10-21 15:57:52
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ hui W 发表的提问：
小微企业减免所得税额怎么计算？利润总额22115.18。 应纳所得税额5528.8。 减免所得税额填多少？
22115.18*20%减免的
42楼
2022-10-23 10:45:12
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hui W：回复答疑郭老师 肯定不对。 书上不是这个数。 请再仔细看看。
2022-10-23 10:58:04
hui W：回复答疑郭老师 我想要式子
2022-10-23 11:24:50
答疑郭老师：回复hui W19年的政策还是18年的？
2022-10-23 11:49:32
答疑郭老师：回复hui W我给你写的是19年的式子
2022-10-23 12:00:25
hui W：回复答疑郭老师 好的。 谢谢老师。 写最新的吧。
2022-10-23 12:15:15
答疑郭老师：回复hui W22115.18*20% 减免税额这么算的
2022-10-23 12:38:58
hui W：回复答疑郭老师 还是您说的那个吗？ 我再仔细的看看。
2022-10-23 12:59:39
答疑郭老师：回复hui W是的，你可以在你季度所得税申报表填写验证下
2022-10-23 13:22:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
43楼
2022-10-23 11:01:41
全部回复
四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的
2022-10-23 11:22:20
四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2022-10-23 11:40:35
邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录
2022-10-23 12:02:36
四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗
2022-10-23 12:17:57
邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的
2022-10-23 12:35:31
四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2022-10-23 12:56:24
邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2022-10-23 13:21:07
四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2022-10-23 13:40:01
邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了
2022-10-23 13:56:04
四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的
2022-10-23 14:08:37
四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗
2022-10-23 14:29:33
邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2022-10-23 14:47:19
四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2022-10-23 15:12:10
邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗
2022-10-23 15:29:54
四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧
2022-10-23 15:39:59
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的
2022-10-23 15:52:36
四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2022-10-23 16:05:03
邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了
2022-10-23 16:18:31
四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2022-10-23 16:38:37
邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款
2022-10-23 17:08:00
四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2022-10-23 17:32:42
邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的
2022-10-23 17:54:45
四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗
2022-10-23 18:10:46
邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除
2022-10-23 18:35:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
怎么减少要交的企业所得税？老板让想想办法减少
你好，可以通过增加费用入账核算，或多结转成本，从而减少利润
44楼
2022-10-23 11:18:00
全部回复
Lewis Meng：回复邹老师 老师，财务填写所得税年报的时候，发现需要缴所得税，现在还有没有什么措施可以减少缴纳的所得税？
2022-10-23 11:46:04
邹老师：回复Lewis Meng你好，补做费用，补结转成本
2022-10-23 11:57:36
Lewis Meng：回复邹老师 老师，哪些费用可以补做？工资每月都申报了，还有什么费用可以补做的？谢谢
2022-10-23 12:27:00
邹老师：回复Lewis Meng你好，比如办公用品，差旅费，餐费等
2022-10-23 12:55:27
Lewis Meng：回复邹老师 现在补做分录怎么入账，差旅费有一些是去年的，财务没有入账
2022-10-23 13:13:31
邹老师：回复Lewis Meng你好，没有入账就在现在补入账就是了 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
2022-10-23 13:42:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
45楼
2022-10-24 10:15:10
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