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会计怎么做账减少企业所得税的
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
91楼
2022-11-09 08:11:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
为什么是多交的企业所得税呢。2020年收到费用发票，不是应该会减少企业所得税吗？
你好！ 是的，是减少应交所得税的（去年交纳所得税时，没有把这笔费用减掉，多交了）
92楼
2022-11-09 08:22:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
93楼
2022-11-09 08:51:59
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2022-11-09 09:18:13
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2022-11-09 09:36:37
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2022-11-09 09:47:21
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2022-11-09 10:04:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
94楼
2022-11-10 07:01:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请教：建筑施工公司，季报企业所得税应纳税是5000元，其中符合小微企业减免税是3000元，应纳企业所得税是2000元（银行扣款已经成功），请问具体会计分录应该怎么做？尤其是小微企业减免的这个3000怎么做账？
减免税额不做账，按你们实际交的企业所得税计提所得税。
95楼
2022-11-10 07:09:32
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会计学堂125：回复maize老师 为什么有的老会计减免的也要计提进去，减免的金额做减免分录
2022-11-10 07:24:27
maize老师：回复会计学堂125那是重新计算了，增值税减免是需要做减免分录，企业所得税减免就不要做减免分录，你做减免是循环算了。
2022-11-10 07:46:32
会计学堂125：回复maize老师 减免分录怎么做老师？
2022-11-10 07:58:06
maize老师：回复会计学堂125企业所得税的减免不做分录，你问的减免是啥减免。
2022-11-10 08:25:53
会计学堂125：回复maize老师 企业所得税符合小微企业减免这个3000元，计提的时候怎么处理？
2022-11-10 08:42:21
maize老师：回复会计学堂125不计提，按你实际需要交的2000，计提所交企业所得税。
2022-11-10 09:10:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
96楼
2022-11-10 07:38:12
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2022-11-10 08:05:50
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2022-11-10 08:35:45
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2022-11-10 08:57:11
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2022-11-10 09:26:00
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2022-11-10 09:41:07
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2022-11-10 10:04:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
97楼
2022-11-10 07:51:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微笑smile 发表的提问：
老师升级后按年累计数交季度企业所得税，怎么计提，账务分录怎么做，满足小薇企业减免的所得税怎么做分录？还有冲减已缴纳的税款分录怎么处理正确，上边金额分别怎么计算
您好，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，满足小微企业减免所得税的分录，也是这样做的，冲减已缴纳的税款的分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。上边的金额都是按利润表的累计利润总额，减去以前年度亏损后的正数金额，再乘以企业所得税率10%来做就行的。
98楼
2022-11-11 06:50:12
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 高兴就好 发表的提问：
小型微利企业享受企业所得税减半征收，实际按25%计提，多计提部分怎么做账，怎么做分录
你好，多计提的部分转营业外收入。
99楼
2022-11-11 06:58:28
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高兴就好：回复月月老师 直接冲减下次计提的可以吗
2022-11-11 07:11:34
月月老师：回复高兴就好你好，当年是可以的，或者把多计提的冲掉。
2022-11-11 07:37:33
高兴就好：回复月月老师 好的，谁谢
2022-11-11 07:49:28
月月老师：回复高兴就好不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-11-11 08:02:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1147639739 发表的提问：
老师，麻烦看看这个减免的企业所得税该怎么做账，这个应该是14年底按25%计提的所得税，15年上缴的时候直接按减免后的所得税，减免的税在15年应该怎么做账，谢谢老师
金额不大，你可以直接冲减当期所得税费用，借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用
100楼
2022-11-11 07:19:14
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1147639739：回复辜老师 老师，他是14年底计提的所得税费用，15年1月把减免的所得税额记入了营业外收入
2022-11-11 07:38:46
1147639739：回复辜老师 这样做能对吗？
2022-11-11 08:08:35
辜老师：回复1147639739减免的所得税，都是冲减所得税费用的，你可以吧营业外收入调整为所得税费用
2022-11-11 08:30:34
1147639739：回复辜老师 老师，单位14年和15年所得税都是这样做的都计入营业外收入，影响了下年又多交了所得税，连着影响了两年15和16年的所得税，要调整吗
2022-11-11 08:55:44
辜老师：回复1147639739那你这两年都要调整，但是你之前的所得税都已经缴纳了，申请退税不太可能了
2022-11-11 09:13:06
1147639739：回复辜老师 老师，我问了他是这样，14年底他们按照25%计提，15年上缴的时候，税务直接按优惠后的金额收的所得税，没多收，他们也没多交，就是自己计提的时候多计提了，15年把优惠的金额转入了营业外收入
2022-11-11 09:41:51
辜老师：回复1147639739是的，相当于是你多计提了所得税，对不对，所以应该是冲减所得税费用
2022-11-11 09:54:27
1147639739：回复辜老师 这都是以前年度的了，15年和16年都是这样做的，现在该怎么做呢？
2022-11-11 10:10:21
辜老师：回复1147639739之前的，反正都是计入损益科目，你可以不用调整了，以后冲减所得税费用就可以了
2022-11-11 10:33:38
1147639739：回复辜老师 老师，我可不可以这样调整，牵扯到之前年度是吧，如果今年调整的话，我这样做可以吗把记入营业外收入的凭证做个相反分录 借 营业外收入 贷 应交税费_应交所得税，然后再把多计提的所得税费用做以下凭证借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用
2022-11-11 10:46:03
辜老师：回复1147639739你这两个调整分录，最后调整的结果就是，借：营业外收入 贷： 所得税费用 因为涉及到之前年度，如果你在当年年度调整的话，损益科目都是用以前年度损益调整来调整的，所以不影响什么，，所以当年度建议可以不用调整了
2022-11-11 11:02:10
1147639739：回复辜老师 那老师如果14年多计提了所得税，15年把优惠计入营业外收入，再转入本年利润，再计提所得税时，计提基数增加了，又得多计提所得税，如果之前已经计提错了的，现在反方向调整，不就把多记营业外收入的冲了，再把之前多记所得税费用今年再冲减是不是就把之前多提的费用冲走了，这个思路对吗，我也晕了，谢谢老师不然其烦的讲解
2022-11-11 11:18:28
辜老师：回复1147639739你14、15年都进行了所得税汇算清缴的吧，你这个计入营业外收入影响的所得税费用也不大，不要再去申请退税了
2022-11-11 11:37:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
小微企业所得税减免税款必须单独反应吗？计提时减免部分的会计分录怎样做？
你好，所得税按照实际应缴纳的计提，所以减免部分不用另外反映，如果有多计提的，红字冲回即可
101楼
2022-11-11 07:36:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
老师,做企业所得税申报时，小规模纳税人的减免所得税额是怎么算的？假如实际利润额是10903.95，减负所得税是多少？
你这个是年报么，2018年年报么
102楼
2022-11-13 07:15:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈艳 发表的提问：
老师,做企业所得税申报时，小规模纳税人的减免所得税额是怎么算的？假如实际利润额是10903.95，减负所得税是多少？
你这个是季度申报么，10903.95*20%*25%
103楼
2022-11-13 07:39:19
全部回复
陈艳：回复maize老师 相当我只有交1090.4的税金，那个免税额是2725.99-1090.4=1635.59，我是问这个1635.59是怎么算来的？
2022-11-13 08:00:22
maize老师：回复陈艳你这个是几时的，不是2019年么
2022-11-13 08:15:56
陈艳：回复maize老师 老师，是18年的，我就想问问是怎么算那个免税额的？
2022-11-13 08:37:55
maize老师：回复陈艳这个是你们需要交的10903.95*20%*50%，减免的是10903.95*0.15
2022-11-13 08:57:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 雅 发表的提问：
我想问一下，我们公司减少企业所得税，进行暂估应付账款，怎么做分录
借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估应付账款
104楼
2022-11-13 07:46:36
全部回复
雅：回复邹老师 我们要预估一下成本减少所得说 我就想问这个摘要如何写a 老师
2022-11-13 08:16:09
邹老师：回复雅暂估入库
2022-11-13 08:26:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 灵犀 发表的提问：
小微企业减免的企业所得税费怎么做分录呢，是直接计提企业所得税的时候计提减免后的税额还是把多计提的转入营业外收入呢
你好，直接按减免之后实际需要缴纳的企业所得税做计提分录
105楼
2022-11-13 07:57:56
全部回复
：回复灵犀请问不需先冲账吗？
2022-11-13 08:25:42
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