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会计怎么做账减少企业所得税的
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
76楼
2022-11-03 08:51:58
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
77楼
2022-11-06 08:25:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
78楼
2022-11-06 08:53:31
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2022-11-06 09:12:21
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2022-11-06 09:31:02
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2022-11-06 09:45:02
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2022-11-06 10:04:17
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2022-11-06 10:23:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微笑～～ 发表的提问：
企业所得税享受收入减免10%，减免部分怎么做账
你好！是小微企业优惠政策吗？不用做账处理的，按10计提缴纳就可以
79楼
2022-11-06 09:08:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师以前年度少计提营业税附加及企业所得税会计分录怎么做呀
计提税款时借：以前年度损益调整-税金及附加/所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税/附加税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。
80楼
2022-11-06 09:34:10
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
81楼
2022-11-06 09:52:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
82楼
2022-11-07 07:18:42
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小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2022-11-07 07:37:35
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2022-11-07 08:00:31
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2022-11-07 08:29:07
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2022-11-07 08:49:57
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2022-11-07 09:08:08
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2022-11-07 09:24:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
83楼
2022-11-07 07:31:26
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
企业所得税年末计提1000元，五月报企业所得税时减免300元，实际缴交700元，这要怎么做账呢？
一、 借：应交税费——应交企业所得税700 贷：银行存款 二、借：应交税费——应交企业所得税300 贷：营业外收入——减免税费300
84楼
2022-11-07 07:59:31
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 这不算收入吧
2022-11-07 08:13:43
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ这个算营业外收入，不属于营业收入
2022-11-07 08:33:52
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 不是做红冲吗？
2022-11-07 09:03:16
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ这个不是红冲的事，这个是减免税费导致少交税
2022-11-07 09:20:59
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 这样做营业外收入，那下一年这个营业外收入不是要计入企业所得税税前收入了吗
2022-11-07 09:35:51
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ这个都是一样的，这个就是计入营业外收入的
2022-11-07 09:51:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ? 发表的提问：
去年的账我多计提了2000多的企业所得税，我要怎么做分录冲减
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 2000多 你好，做这个分录冲销多计提的
85楼
2022-11-07 08:27:30
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?：回复邹老师 以前年度调整就是一级科目吗
2022-11-07 08:59:55
邹老师：回复?你好，是的，这个就是一个单独的一级科目的
2022-11-07 09:17:58
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，我们做账按正常企业所得税算是有税的，但小微企业不是减按25%计算应纳税所得额吗，算下来又没税了，那减免的这部分我做账怎么做呢？
你好，如果不用缴纳，减免的部分就不做账了呢
86楼
2022-11-07 08:36:59
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Yanny 陈：回复王晶老师 麻烦老师帮我看看这个是有税款的吧，只是暂时延缓交。
2022-11-07 09:04:38
王晶老师：回复Yanny 陈没有税款的呢 ，这个减免政策不是延缓缴纳的
2022-11-07 09:32:28
Yanny 陈：回复王晶老师 L15的符合条件的小微企业延缓缴纳所得税额不是有4210.29吗，这个为啥不用交呢
2022-11-07 09:51:02
王晶老师：回复Yanny 陈这个啊，这个是要缴纳的呢，还要计提的呢，我以为你说的是别的政策
2022-11-07 10:03:20
Yanny 陈：回复王晶老师 老师，还有个问题。为何第二季度的所得税计算要扣除第一季度预缴的呢？
2022-11-07 10:27:16
王晶老师：回复Yanny 陈因为申报所得税预缴申报表的时候，收入是要加上第一季度的呢，利润也是，那么第一季度预缴的所得税就可以递减第二季度的
2022-11-07 10:50:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高贵的蜗牛 发表的提问：
请问销售费用运费发票异常，补交所得税的分录怎么做？我做了一部分（借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 借：未分配利润 贷：应交税费-企业所得税）然后销售费用减少，成本也减少的分录怎么做？
你好 这个是好久的销售费用 运费 ？2020年的吗
87楼
2022-11-08 07:15:10
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高贵的蜗牛：回复meizi老师 我在审计调整19年的账，19年12月的销售费用有发票异常，然后企业今年5月更正申报了，我要调整补交企业所得税
2022-11-08 07:42:56
meizi老师：回复高贵的蜗牛你好 那你就补做分录 。 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税 补缴纳：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 结转以前年度损益调整 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-11-08 07:53:40
高贵的蜗牛：回复meizi老师 那企业更正申报之后销售费用和成本都减少了，不用管吗
2022-11-08 08:07:21
meizi老师：回复高贵的蜗牛你好 你是去修改的19年的账 减少了销售费用 和成本吗
2022-11-08 08:29:30
高贵的蜗牛：回复meizi老师 她所得税更正申报的表格上，成本减少了，但是账里还没调
2022-11-08 08:45:19
meizi老师：回复高贵的蜗牛你好 账上和你申报表必须要一致 。账上先改 在按你账上报申报表 不能账申报表不一致
2022-11-08 09:05:54
高贵的蜗牛：回复meizi老师 怎么改呢？
2022-11-08 09:17:19
高贵的蜗牛：回复meizi老师 我是审计做调整分录
2022-11-08 09:43:01
meizi老师：回复高贵的蜗牛你好 这个现在你就是由于发票异常 需要调整应纳税所得额 缴纳企业所得税 ‘这个就是分录：’ 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税 补缴纳：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 结转以前年度损益调整 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-11-08 10:08:19
高贵的蜗牛：回复meizi老师 那这个分录也没有让销售费用和成本减少呀
2022-11-08 10:27:38
meizi老师：回复高贵的蜗牛你好 你跨年了 你不是在2020年补做缴纳和计提的分录。 如果你要想销售费用和成本减少 就要走19年账里面去改 。 你跨年了损益科目是用以前年度损益调整科目来做计提和缴纳的
2022-11-08 10:44:59
高贵的蜗牛：回复meizi老师 哦哦，所以企业自己调账就行了，我不用管，就计提所得税就好了吧
2022-11-08 11:08:32
meizi老师：回复高贵的蜗牛你好 是的 你就2020年做补计提企业所得税和缴纳分录
2022-11-08 11:35:54
高贵的蜗牛：回复meizi老师 好的，谢谢！
2022-11-08 11:56:00
meizi老师：回复高贵的蜗牛不客气 帮到你就好
2022-11-08 12:09:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
88楼
2022-11-08 07:37:16
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2022-11-08 08:07:10
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2022-11-08 08:29:21
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2022-11-08 08:54:45
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2022-11-08 09:13:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 告白 发表的提问：
去年结账前因为不知道要交多少企业所得税，所以没有计提企业所得税，现在实际已经交了企业所得税了，该怎么做账呀
没有计提所得税是可以，直接缴纳时，计入 借：税金及附加 -企业所得税 贷：银行存款 您说的不知道交多少所得税，这个不存在的，作为企业会计，公司出去多少款项应该知道的，而且会有银行回单和完税证明的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
89楼
2022-11-08 08:00:19
全部回复
告白：回复张艳老师 那这样不是就相当于计入当期损益了
2022-11-08 08:30:00
告白：回复张艳老师 因为有一些费用不确定汇算清缴会bu会超标，所以就没计提了
2022-11-08 08:44:48
张艳老师：回复告白我说的是您在去年直接缴纳所得税时的分录， 如果是今年补缴去年的所得税的话，是要做 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得说 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-08 09:00:20
告白：回复张艳老师 好的，不过老师为什么要这样做？
2022-11-08 09:29:20
张艳老师：回复告白因为补交的汇算清缴的所得税，本质是应该计入去年的帐中，所以涉及损益调整的才使用以前年度损益调整科目的，最终是要调整去年的未分配利润的数字。
2022-11-08 09:44:34
告白：回复张艳老师 好的，谢谢老师！
2022-11-08 09:57:33
张艳老师：回复告白不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2022-11-08 10:22:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
90楼
2022-11-08 08:24:59
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