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公司清算的税务会计处理
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 八月 发表的提问：
提供的这张图片在汇算清缴后怎么做账务处理即相关会计分录？
1、如果适用小企业会计准则： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用（或借“红字”） 借：银行存款 （收到退税时） 贷：应交税费-应交企业所得税 2、如果适用企业会计准则：将所得税费用替代为“以前年度损益调整”，并结转至“利润分配-未分配利润”。
211楼
2023-06-20 16:33:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A0-左 发表的提问：
老师我们公司去年在2017年汇算清缴完以后我公司多缴了企业所得税没有做账务处理，今年做账务处理行吗？
你好，可以补做相应的账务处理的
212楼
2023-06-20 16:57:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
公司收到快钱支付清算信息公司的 1分钱 怎么做账务处理啊？
一分钱的话 可以计入财务费用或者营业外收入
213楼
2023-06-20 17:06:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
公司收到快钱支付清算公司到账的1分钱 怎么做账务处理啊？
不退回做营业外收入 退就挂其他应付款
214楼
2023-06-20 17:24:12
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 魔幻的御姐 发表的提问：
一、公司前期已完工程土增清算报告经税务局批准退税170万元已划归公司账户;二、税务局退回公司以前年度多交企业所得税220万元，以上两个的会计处理分录怎做
借应交税费——应交土地增值税170贷以前年度损益调整170，借银行存款170贷应交税费——应交土地增值税170 借应交税费——应交所得税220贷以前年度损益调整220，借银行存款220贷应交税费——应交所得税220 借以前年度损益调整370贷利润分配——未分配利润370
215楼
2023-06-20 17:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
大话市公务卡结算会计处理
借；银行存款 贷；应收账款 或 借；银行存款 贷；主营业务收入
216楼
2023-06-21 17:09:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A0-左 发表的提问：
老师我们公司去年在2017年汇算清缴完以后我公司多缴了企业所得税没有做账务处理，今年做账务处理行吗？
你好，可以补做相应的账务处理的
217楼
2023-06-21 17:32:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ zh jie 发表的提问：
汇算清缴填写企业信息里，有一项 发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 这是什么意思呢？我们公司2017年进行了股权转让，所以有股权转让的填“是”吗？
你好,这里不是指你的企业内部股权转让，是指整个企业的资产划转，所以你不用填这的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
218楼
2023-06-21 17:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
老师，请问公司清算审计，现金在老板处。出纳如何处理
那让老板和审计交涉现金事宜
219楼
2023-06-22 17:22:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
想了解一下非独立核算的分公司怎么进行账务处理，怎么报税
你好，根据业务发生情况做分录 企业所得税根据总机构分配情况申请 其他的自行申报
220楼
2023-06-22 17:33:31
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罗达：回复邹老师 那异地非独立核算的分公司可以开银行基本户，开发票？收到的发票抬头必须是总公司的抬头？
2023-06-22 17:46:17
邹老师：回复罗达你好，可以开立基本户，可以开具发票 收到发票需要是分公司发票抬头才是的
2023-06-22 18:12:24
罗达：回复邹老师 分公司是非独立核算，怎么能收到分公司抬头的发票呢
2023-06-22 18:36:14
邹老师：回复罗达你好，非独立核算只是指企业所得税根据总公司分配结果申报 成本费用还是需要开具分公司名称发票抬头入账的
2023-06-22 18:53:57
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 认真的睫毛 发表的提问：
老师你好，我想问下连锁餐饮公司设置非独立核算分公司和独立核算分公司账务处理有什么区别，纳税又有什么区别呢？
同学好，非独立核算和独立核算在账务处理上没有区别，在纳税上，独立核算是自己纳税申报，非独立核算，由总分公司汇总申报，，
221楼
2023-06-22 17:42:15
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认真的睫毛：回复英老师 老师，增值税这块怎么怎么纳税呢？我们公司是小规模纳税人，我想知道非独立核算分公司的起征点是按分公司单独算还是总公司的起征点来算的？
2023-06-22 18:16:59
英老师：回复认真的睫毛增值税分别缴纳申报，无论是非独立核算也独立核算，
2023-06-22 18:31:37
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 若寒 发表的提问：
老师，公司如果不开了，要做清算需要做哪些账务处理
账务处理就是需要将公司资产负债表上的资产全部处理，只剩下现金和银行存款。负债全部处理干净，所有者权益只剩下未分配利润和实收资本
222楼
2023-06-22 17:47:59
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若寒：回复小小刘老师 老师，请问把资产负债表 的全部处理完后，余下的金额是先按股东占比退实收资本，退完后再有多余再分配未分配利润吗？
2023-06-22 18:18:04
小小刘老师：回复若寒你好，余下的金额是按照股东占比分配未分配利润哈。实收资本也是按照各自比例退还
2023-06-22 18:41:50
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 蒋亚婷 发表的提问：
委托代销的会计处理和税务处理的方
你好，发出委托商品 借：发出商品 贷：库存商品 收到代销清单 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 借：主营业务成本 贷：发出商品
223楼
2023-06-23 16:24:29
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蒋亚婷：回复王瑞老师 这两种处理方式有什么区别
2023-06-23 17:03:20
王瑞老师：回复蒋亚婷上面的会计处理即税务处理没有区别
2023-06-23 17:23:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梨梨 发表的提问：
农业机耕费会计处理，税务处理
机耕费统一收缴,由各村干部负责,收齐后统一交给乡农机管理站,由管理站管理收支。如果是个农场可在生产成本--租赁费处理。
224楼
2023-06-23 16:43:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 伽伽那52 发表的提问：
老师，我们是集团旗下的一个项目部，和别的劳务公司签了劳务合同 民工工资发放是总包代发，没有经过劳务公司账户直接由集团民工保证金账户发放到民工卡上 请问我们和劳务公司的账务处理 会计分录要怎么做 计提工资的分录，工资发放的分录
同学你好 个税是谁报的呢
225楼
2023-06-23 17:11:48
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伽伽那52：回复朴老师 劳务公司申报
2023-06-23 17:30:29
朴老师：回复伽伽那52那你们用发票计入工程施工劳务费就行了
2023-06-23 17:52:40
伽伽那52：回复朴老师 老师请叫我做分录，谢谢
2023-06-23 18:17:36
朴老师：回复伽伽那52借工程施工简易计税 贷应付账款 借其他应收款 贷银行存款 借应付账款 贷其他应收款
2023-06-23 18:43:41
伽伽那52：回复朴老师 我现在是这样做的，1，借工程施工合同成本人工费，贷应付职工薪酬工资，2借应付职工薪酬工资，贷银行存款
2023-06-23 19:02:40
朴老师：回复伽伽那52你们不报个税不做应付职工薪酬的
2023-06-23 19:26:59
伽伽那52：回复朴老师 好像和劳务公司没有联系，不知道劳务公司和工资怎么连贯
2023-06-23 19:46:02
伽伽那52：回复朴老师 那要怎么做呀
2023-06-23 19:56:56
朴老师：回复伽伽那52劳务公司报个税的 他们开发票给你们
2023-06-23 20:09:34
伽伽那52：回复朴老师 开3个点发票
2023-06-23 20:23:16
朴老师：回复伽伽那52对的 你们不报个税的
2023-06-23 20:43:28
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