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会计基础资产负债表试题
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
这道题怎么分析确认递延所得税资产还是递延所得税负债 计税基础是什么，会计确认的是什么
合并报表账面认可的900的账面价值为基础扣除折旧，所以账面价值=900-900/10/2=855，计税基础认可购买方的价格1000为基础扣除折旧额，等于1000-1000/10/2=950，资产账面小于计税基础，确认递延所得税资产。
46楼
2023-02-27 20:50:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 波斯威尔 发表的提问：
汇算清缴，企业基础信息表，103资产总额填写平均值，是填资产负债表资产总计栏1-12月平均值？
你好，是的，就是四个季度的平均数
47楼
2023-02-27 21:07:08
全部回复
波斯威尔：回复朴老师 从业人数填写平均值，也是个税系统1-12月平均值？
2023-02-27 21:37:58
朴老师：回复波斯威尔是的，就是平均值的哦
2023-02-27 21:55:24
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师，这题预计负债计税基础怎么不是0
学员您好，负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额 题目里说了这个担保费不允许税前扣除的，所以未来可扣除的金额就是0，计税基础=2200-0=2200
48楼
2023-02-27 21:35:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
企业所得税的年表，里的企业基础信息表里的资产总额咋填，这是资产负债表？
您好，就是资产负债表里的年末资产总额。
49楼
2023-02-28 20:38:20
全部回复
哈哈：回复王雁鸣老师 是不是我发资产负债表里的期末余额下的30行里的资产总计
2023-02-28 20:57:21
王雁鸣老师：回复哈哈您好，是的。
2023-02-28 21:19:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flying youth 发表的提问：
请问2018年企业所得税汇算清缴基础信息表中资产总额的数据是资产负债表资产总计的金额吗？
你好，是年初和年末资产和除以2
50楼
2023-02-28 20:58:23
全部回复
Flying youth：回复暖暖老师 是填2018年12月资产负债表资产总计年初数＋资产负债表资产总计年末数之和再除以2的结果吗？
2023-02-28 21:11:04
暖暖老师：回复Flying youth是的，你说的非常对的
2023-02-28 21:25:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蒙亭曲 发表的提问：
2016年汇算清缴里的基础信息表，资产总额是资产负债表16年12月资产期末数么？
你好，不是的，是四个季度的资产总额平均数
51楼
2023-02-28 21:07:43
全部回复
蒙亭曲：回复邹老师 @邹老师：谢谢！还有从业人数是根据每月发工资人数来算么？
2023-02-28 21:27:57
邹老师：回复蒙亭曲你好，计提工资的人数
2023-02-28 21:48:56
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师请教您一个基础问题，财务报表季报，指的是啥啊？是在网上申报的资产负债表和利润表吗？
是的，就是资产负债表和利润表
52楼
2023-02-28 21:20:59
全部回复
风声：回复小云老师 这两个表不是每个月月底结账吗？
2023-02-28 21:49:25
风声：回复小云老师 这两个表每个季度也要在网上申报吗？
2023-02-28 22:01:45
小云老师：回复风声对的，也要在电子税务局申报
2023-02-28 22:27:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
老师，21年企业所得税汇算基础信息表的资产总额是不是填年报资产负债表期末余额的资产总计
你好，不是的，这里的是平均数据，看你所得税预缴申报表第四季度的主表。
53楼
2023-03-01 20:42:40
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幽兰：回复郭老师 这个4季度的表有期初和期末数，怎么算平均值
2023-03-01 21:03:59
郭老师：回复幽兰季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2023-03-01 21:26:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欢呼的溪流 发表的提问：
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（   ）   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（  ） 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（  ） 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（  ）  
abc，错误，错误，正确，错误
54楼
2023-03-01 20:56:05
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 失眠的背包 发表的提问：
负债计税基础怎么确定，确定负债计税基础的意义是什么、它会对所得税长生怎样的影响呢、
同学。这是确认递延所得税的前置条件。
55楼
2023-03-01 21:17:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，您好！汇算清缴的基础信息表的资产总额那一项是不是就是资产负债表最下面的资产总计呢？
取全年平均值，季末值是资产负债表下资产总计 全年平均值＝全年各季度平均值之和÷4 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
56楼
2023-03-06 20:23:01
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叶子：回复文文老师 我是按这样计算的，为什么填完表格后风险扫描说不对，而且金额相差离谱
2023-03-06 20:36:44
文文老师：回复叶子可能是以前填报数据不正确。以汇算时计算数据为准
2023-03-06 20:57:35
叶子：回复文文老师 前几天已经做了汇算清缴，今天又重置重新填了一下基础信息表，怎么都显示“保存失败”，是什么原因呢？
2023-03-06 21:11:38
文文老师：回复叶子这种系统问题，不清楚，咨询下专管员吧。
2023-03-06 21:33:16
叶子：回复文文老师 好的，谢谢
2023-03-06 21:55:39
文文老师：回复叶子不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-06 22:14:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小巧的微笑 发表的提问：
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（   ）   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（  ） 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（  ） 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（  ）  
abc，错误，错误，正确，错误
57楼
2023-03-06 20:41:11
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 刘兴春 发表的提问：
老师您好 ！汇算清缴时 ，基础信息表里资产总额是添写12月资产负债表里的期末余额合计吗 ？
你好，同学，是12月份资产负债表的期末余额。
58楼
2023-03-06 21:06:07
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 魁梧的小懒猪 发表的提问：
零基础学会计第五章，负债筹资中债务资本里那个“结算形成的负债资金”是什么意思？
结算形成的负债资金是流动负债的重要组成部分,是在企业经营过程中形成的“自发性融资”,如应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款等,为了能够充分利用好因企业信誉形成的这些暂留资金,应加强管理和控制。
59楼
2023-03-06 21:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 艾芩 发表的提问：
老师 会计基础的课程 找不到试题练习！
你好，题库是有相应练习的
60楼
2023-03-07 20:36:32
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艾芩：回复邹老师 题库只看到经济法和会计实务的 我找不到
2023-03-07 20:47:27
艾芩：回复邹老师 我在从业下 看到会计基础 有试题 练习 可以用这个练吧？
2023-03-07 21:08:10
邹老师：回复艾芩你考初级只需要做会计实务的题目就可以 了
2023-03-07 21:33:59
艾芩：回复邹老师 是吗 那会计基础只需要了解就对了吗 我之前担心考到 所以想练习
2023-03-07 21:57:15
邹老师：回复艾芩你好，是的，你有空可以做基础的练习，有部分是交叉的
2023-03-07 22:21:01
艾芩：回复邹老师 好的 感谢老师回复！！
2023-03-07 22:46:58
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