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会计基础资产负债表试题
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曾莹 发表的提问：
你好，企业所得税年度申报表中的申报信息基础表\"103资产总额\" 指的是资产负债表里面的 资产总计 的平均值吗？
你好，对，资产总计 的平均值
91楼
2023-03-22 20:38:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，资产负债表资产总额与负债和所有者权益相差0.06元，试算平衡表与资产负债表核对过没问题，那我应该在那里下手查？
你好，你要看一下以前年度损益调整有没有问题，还有他的费用类科目，有没有负数来表示的
92楼
2023-03-27 20:18:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李黑胖vvvv 发表的提问：
公司注册资本和实缴资本不一致，应该以哪一个为基础编写资产负债表？
你好，以实收资本为基础编制
93楼
2023-03-27 20:42:04
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岩岩 发表的提问：
企业汇算清缴的时候 企业基础信息表里的资产总额是填财务报表中资产负债表的资产总额吗
你好，按照每个季度平均余额除以4获得。 季度平均数=（季度初+季度末）/2 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
94楼
2023-03-27 20:56:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 诚乐恒康智 发表的提问：
老师，为什么负债会通过对方的资产、费用科目扣除？ （类比资产的计税基础，资产的计税基础是将来减少时可扣的金额，也就是说这部分金额实际上是对方已经交过税了，所以要扣除。但是上面负债的计税基础，对方也已经交过税了啊，为什么又说可扣除？）
比如预计负债，分录 借 销售费用 贷 预计负债 在计提这个的时候，这个在税法上是不允许扣除的，是要交税的。 然后后面实际发生支付的时候，这个预计负债再才扣除，在扣除当期调减当期要交的税。
95楼
2023-03-27 21:02:59
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诚乐恒康智：回复陈诗晗老师 貌似答非所问呢
2023-03-27 21:50:42
陈诗晗老师：回复诚乐恒康智那您是哪里还不理解呢，都是按您图片的疑问举例的
2023-03-27 22:15:01
诚乐恒康智：回复陈诗晗老师 老师，我问的是为什么负债可以通过对方的资产、费用扣除，重点是“对方”，您的例子是自己这一方。
2023-03-27 22:44:35
陈诗晗老师：回复诚乐恒康智这里的对方 是指对应科目。 上面例子中的销售费用。 不是说对方 单位或企业。这里你是误解意思了。 负债会通过对应科目这个可能是资产可能是费用，扣除
2023-03-27 22:55:35
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 慈祥的黑猫 发表的提问：
A公司2019年1月借入4个月借款190万元，年末短期借款余额为190万元，则年末资产负债表日该负债的计税基础是多少
学员你好，计税基础也是190
96楼
2023-03-28 19:43:51
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 贝????壳 发表的提问：
“资产=负债十所有者权益”是()的理论基础或理论依据。 A．编制利润表 B．编制资产负债表 C．平行登记 D．复式记账法
您好，学员正确选项BD
97楼
2023-03-28 19:57:09
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贝????壳：回复五条悟老师 平行登记为什么不能选
2023-03-28 20:20:00
贝????壳：回复五条悟老师 正确答案的确是
2023-03-28 20:30:12
五条悟老师：回复贝????壳您好，您是说正确答案是平行登记？
2023-03-28 20:47:45
贝????壳：回复五条悟老师 BD是正确的
2023-03-28 21:04:37
五条悟老师：回复贝????壳平行登记是指在经济业务发生后，以会计凭证为依据，一方面要在有关的总分类账户进行总括登记，另一方面在所属的总分类账户的明细分类账户进行详细登记。并且在总分类账户和明细分类账户中必须独立地、互不依赖地进行登记，以保证总分类账户与其所属明细分类账户之间形成统御和被统御的关系。 您好，实在理解不了请记住哦。临近考试建议不要在不重要的考点纠结概念。考试加油啦！
2023-03-28 21:20:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ *诗* 发表的提问：
汇算清缴肿，企业所得税年度纳税申报基础信息表中，资产总额是值，资产负债表中资产合计值么？不是流动资产合计值么？
你好，是四个季度的资产总额平均数 不是流动资产 合计数
98楼
2023-03-28 20:07:17
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*诗*：回复邹老师 那就是资产负债表中资产合计数么？老师
2023-03-28 20:26:18
邹老师：回复*诗*你好，是的，是资产总额合计的四个季度平均数 而不仅仅是流动资产合计
2023-03-28 20:54:27
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 勇敢坚强 发表的提问：
、下列关于资产或负债的计税基础的表述中，正确的有（　）。 A 资产的计税基础，即在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 B 资产的计税基础，即账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 C 负债的计税基础，即在未来期间计税时，按照税法规定可以税前扣除的金额 D 负债的计税基础，即账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 计税基础是什么意思
你好，资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，即某项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额；负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额；选择AD
99楼
2023-03-28 20:21:12
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勇敢坚强：回复宇飞老师 资产的计税基础不应该是抵扣后的金额吗
2023-03-28 20:54:59
宇飞老师：回复勇敢坚强你好，资产计税基础是不抵扣的，就是税法认可的一个值，只不过在未来期间会以其他形式税前扣除，比如通过折旧等
2023-03-28 21:05:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，资产负债表资产总额与负债和所有者权益相差0.06元，试算平衡表与资产负债表核对过没问题，那我应该在那里下手查？
你好    检查下财务费用科目 是不是有这个金额 你做贷方去了 无法平衡  
100楼
2023-03-28 20:35:59
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WQY：回复meizi老师 乐老师请问一下你，个人经营所得税多缴了，是用经营人的**缴的，要怎么申请退税
2023-03-28 21:21:01
meizi老师：回复WQY 你好  到时 次年3月底之前会汇算个人经营所得税的；到时   退到公司账户去。  公司退个人  
2023-03-28 21:34:42
WQY：回复meizi老师 次年的3月已经过去了，还能申请吗？因为个体户要做税务清算，或者怎么自动放弃退税？
2023-03-28 22:03:03
meizi老师：回复WQY你好   现在都过去了就不能申请了 ；   你要注销的吗  
2023-03-28 22:27:26
WQY：回复meizi老师 是的，要注销
2023-03-28 22:48:21
meizi老师：回复WQY  那你就去清算。 清算后 做清税证明。 多缴纳的到时申请退税  
2023-03-28 23:01:23
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 周纯 发表的提问：
某些交易或事项发生以后，因为不符合资产、负债的确认条件而未体现为资产负债表中的资产或负债，但按照税法规定能够确定其计税基础的，其账面价值0与计税基础之间的差异也构成暂时性差异。 老师能举个例子吗？无形资产是不是？
这里面比较典型的就是“广告宣传费”和“未弥补亏损”，由于可以结转以后年度扣除，但会计上并未确认资产，由于存在暂时性差异，所以需要确认递延所得税资产。
101楼
2023-03-29 20:49:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 徐科 发表的提问：
负债的计税基础为0是不是指的是他应缴纳的所得税为0？ 或者理解为计税基础为0 的资产和负债对应交所得税额没有影响
是的
102楼
2023-03-29 21:12:49
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Z姐 发表的提问：
请问流动资产和非流动资产分别有哪些科目？流动负债和非流动负债分别有哪些科目？这是基础会计第四版的内容。
资产负债表左边是资产类项目，右边号负债与所有者权益项目。流动资产是流动资产合计上所有的项目，非流动资产包扣长期股权投资，长期待摊费用，固定资产，无形资产等。
103楼
2023-03-29 21:24:08
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赵英老师：回复Z姐流动负债包扣应付账款，应付票据，应付职工薪酬，应交税费，其他应付款等。
2023-03-29 21:55:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模企业基础信息表所得税的计算方法有3个选哪个？分别是应付税款法 资产负债表债务法 其他
你好！国内现在只有资产负债表债务法
104楼
2023-03-29 21:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 婵。 发表的提问：
老师那些都是16年版的会计基础 17版没更新吗 我明年才考试
你好，17年的会在近期作出更新
105楼
2023-04-10 18:41:25
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婵。：回复邹老师 那我是零基础 需要买那些课本跟习题 16版的要不要听呢
2023-04-10 18:55:26
邹老师：回复婵。你好，需要买课本的 16的你可以先听，学习，等新的教材出来了再学习一遍
2023-04-10 19:16:58
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