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货运代理如何做会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 郭敏 发表的提问：
投资理财公司如何确认收入？会计上如何做分录？
股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。 企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现。被投资企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。 可以收到的利润或利息确认收入，支付的利润或利息确认成本，收支通过货币资金或往来科目核算。
241楼
2023-06-27 16:37:05
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
因未办退休先代发工资后收回如何做会计分录
你好！可以按原分录红数冲回
242楼
2023-06-27 16:51:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 我的疑惑：小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的 固定资产一次性扣除，是指一次性税前扣除，账面还是要计入固定资产，然后分期计提折旧的 扣除当年度，汇算清缴时候，当年度一次性税前扣除 之后年度，账面计提的折旧额，要做纳税调增
243楼
2023-06-27 17:05:02
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Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？
2023-06-27 17:32:29
辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的
2023-06-27 17:51:53
Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？
2023-06-27 18:07:03
辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的
2023-06-27 18:18:53
Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？
2023-06-27 18:41:51
辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的
2023-06-27 19:01:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LeoLeo 发表的提问：
一般纳税人公司，3月多次购买存货，月末对运输费一次性比例分摊，已售的计入主营业务成本，未售的计入存货成本。 关于运输费的会计分录如何做？什么时候做？
你好，发生运费分录的时候，借；库存商品——某某商品，贷；银行存款等科目
244楼
2023-06-27 17:31:33
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LeoLeo：回复邹老师 月末对运费分摊，
2023-06-27 18:08:47
LeoLeo：回复邹老师 不是购买存货时，直接计入存货成本
2023-06-27 18:31:26
邹老师：回复LeoLeo你好，就是取得运费发票的 时候，就是计入库存商品成本核算的（这个时候是发生运费，分摊计入库存商品成本是同步的）
2023-06-27 18:44:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 跳跃的电源 发表的提问：
一般纳税人经营进口货物账务处理所需要材料以及会计分录如何做？
您好，借库存商品 进项税额贷银行存款应交税费-各明细税种等，借应交税费-各明细税种贷银行存款，需要的资料是对方的发票，提单，合同，还有报检委托书
245楼
2023-06-27 17:38:59
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跳跃的电源：回复文老师 合同金额包括商品金额和关税金额吗？
2023-06-27 18:15:52
文老师：回复跳跃的电源合同金额就是货的金额，关税是另外的
2023-06-27 18:36:57
跳跃的电源：回复文老师 如果报关行代办的如何处理
2023-06-27 19:04:07
文老师：回复跳跃的电源您给他提供我上面说的这些资料就可以，或者再根据他们的具体要求补充
2023-06-27 19:20:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清幽溪 发表的提问：
酒店用代金劵抵别的公司汽车会计分录如何做
借：固定资产贷：主营业务收入
246楼
2023-06-28 16:40:52
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清幽溪：回复袁老师 代金卷不做个过渡科目吗？你看我做借 固定资产贷应付账款-代金卷。收到代金卷在做收入冲应付可以吗
2023-06-28 17:26:10
袁老师：回复清幽溪可以
2023-06-28 17:50:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 于薇 发表的提问：
运输公司的货运车辆年检会计分录怎么做？
你好，计入管理费用科目
247楼
2023-06-28 17:05:04
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 甘蔗 发表的提问：
如果供应商寄一批手机给我，运费50元，代收货款3600元，我要如何做分录，一级二级科目分别是什么？
属于采购，这个计入成本处理
248楼
2023-06-28 17:19:36
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甘蔗：回复李爱文老师 老师，分录如何做，一级和二级科目分别是什么
2023-06-28 17:59:15
李爱文老师：回复甘蔗需要按3650元计入采购成本处理
2023-06-28 18:10:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ k1 发表的提问：
请问老师:退货的会计分录如何做？我们是卖方，买方退货
你好！你销售的时候如何做分录的，就做相同的分录，金额写负数。
249楼
2023-06-28 17:35:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ xian 发表的提问：
公司是运输公司，将公司的货车卖掉，如何做分录？
借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录）
250楼
2023-07-02 18:42:37
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xian：回复张艳老师 但是，老板当时买入时没给发票入账，现在也追不回来，也没计提折旧，那现在我要如何处理？
2023-07-02 19:03:36
张艳老师：回复xian您当时入账固定资产了嘛？
2023-07-02 19:14:51
xian：回复张艳老师 没有，现在收到老板开出去的发票才知道他有购买货车
2023-07-02 19:34:54
张艳老师：回复xian您的意思是，老板已经自行开具了销售这个货车的增值税发票吗？还是什么发票？
2023-07-02 19:50:31
xian：回复张艳老师 老板已经自行开具了销售这个货车的一张增值税普通发票了。
2023-07-02 20:04:05
张艳老师：回复xian那就按当时的购买价，补计入固定资产科目，由于没有取得发票，就不需要补计提折旧了。 借：营业外支出 贷：固定资产 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-07-02 20:18:11
xian：回复张艳老师 不太明白，假当时购入货车是9000元，借:固定资产 贷:现金 货车卖出77000元 借:营业外支出77000元 货:固定资产74757.28元 应交税金-未交增值税2242.72元这样做吗？
2023-07-02 20:43:16
xian：回复张艳老师 不太明白，假当时购入货车是9000元，借:固定资产9000元 贷:现金9000 货车卖出77000元 借:营业外支出77000元 货:固定资产74757.28元 应交税金-未交增值税2242.72元这样做吗？
2023-07-02 21:11:45
xian：回复张艳老师 好像不
2023-07-02 21:31:31
张艳老师：回复xian这样的话，就不能按上面那样简单的处理了。还是要按之前的分录做 借：固定资产清理 9000 　　 　　贷：固定资产 90000 　　 　　借：银行存款 77000 　　贷：固定资产清理 74757.28 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 2242.72 　　借：固定资产清理 65757.28 　　贷：资产处置损益 65757.28
2023-07-02 21:45:56
xian：回复张艳老师 最后一个分录不明白，65757.28怎么算出来的
2023-07-02 22:05:52
张艳老师：回复xian将固定资产清理科目的正负相抵后的金额65757.28，因为之前在贷方，所以最后结转至借方，那贷方就是资产处置损益 65757.28（是清理净收益）
2023-07-02 22:23:36
xian：回复张艳老师 重新整理一下，公司是小规模 借：固定资产清理 90000 　　 　　贷：固定资产 90000 借：银行存款 77000 　　贷：固定资产清理 74757.28 　　 应交税费--应交未交增值税 2242.72 　 　　借：资产处置损益 15242.72 贷:固定资产清理15242.72
2023-07-02 22:37:43
张艳老师：回复xian您这个固定资产购买的时候，到底是9000还是90000元？
2023-07-02 23:06:55
xian：回复张艳老师 不好意思，是9万
2023-07-02 23:24:16
张艳老师：回复xian借：固定资产清理 90000 　　 　　贷：固定资产 90000 借：银行存款 77000 　　贷：固定资产清理 74757.28 　　 应交税费--应交未交增值税 2242.72 　 　　借：资产处置损益 15242.72 贷:固定资产清理15242.72 这个分录是正确的。
2023-07-02 23:47:55
xian：回复张艳老师 那么最后一步是不是还要结转到营业外支出？
2023-07-03 00:06:42
张艳老师：回复xian不用了，已经结转资产处置损益科目了。
2023-07-03 00:18:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜 发表的提问：
收到房租专票如何做会计分录， 没月计提房租如何做会计分录
你好 收到房租专票 借：长期待摊费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目
251楼
2023-07-02 19:07:24
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甜：回复邹老师 那老师，收到房租发票就支付如何做分录
2023-07-02 19:36:09
甜：回复邹老师 每月计提好像不对？
2023-07-02 19:57:36
邹老师：回复甜你好，每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目 （你认为不对的地方是哪里呢，麻烦指出来，谢谢） 收到房租发票就支付的分录是 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
2023-07-02 20:26:39
甜：回复邹老师 那计提时贷其它应付款， 这个科目最后不是没有结转
2023-07-02 20:37:58
甜：回复邹老师 其它应付，科目，不就一直挂着吗？总觉得少了一笔
2023-07-02 20:49:20
邹老师：回复甜你好，把计提的房租支付了，那其他应付款就没有余额了啊 
2023-07-02 21:06:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Anjell 发表的提问：
对方代垫的运费计入应付账款还是其他应付款？如果这批商品发生了退货又该如何写分录？
你好，运费一般计入其他应付款。退货的话，冲减你的应付账款，减少库存就可以同时让对方开发票。
252楼
2023-07-02 19:29:59
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Anjell：回复QQ老师 为啥运费计入其他应付，冲减却冲应付账款，为啥不是其他应收？
2023-07-02 20:12:25
QQ老师：回复Anjell你好，你退货和其他应付款没有关系吧，因为你就是个运费。因为这是垫付的运费，与货款无关。一般不和应付账款放在一起。
2023-07-02 20:31:14
Anjell：回复QQ老师 我的意思是因为退货发生的“运费”还如何写分录，借:其他应付，贷库存现金？
2023-07-02 20:44:23
QQ老师：回复Anjell你好，这笔运费对方还给你们吗？你方垫付的话记住其他应收款，如果对方还还的话。否则计入你们的费用。
2023-07-02 21:12:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ vivi 发表的提问：
公司由代理公司代运营，代理公司收取营业额的5%，会计分录
借；管理费用 贷；银行存款
253楼
2023-07-03 16:32:36
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vivi：回复方亮老师 本月亏损，贷方记应付账款？
2023-07-03 16:51:53
方亮老师：回复vivi如果没有支付款项计入应付账款，如果已经支付款项不能计入应付账款。
2023-07-03 17:17:01
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 仰头是你宠溺的目光℡ 发表的提问：
我公司由代理公司缴纳社会保险费，那我该如何做分录？
你好！计入其他应付款就可以了
254楼
2023-07-03 16:44:07
全部回复
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 那不会在账上一直挂着吗？
2023-07-03 17:08:12
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！交由代理公司，收到发票，做费用就可以了
2023-07-03 17:26:03
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 再把其他应付转出来？
2023-07-03 17:45:33
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！是的！转过来就可以了。
2023-07-03 18:00:36
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 工程施工-合同成本
2023-07-03 18:13:52
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 要添加一个一级科目吗？
2023-07-03 18:42:18
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！其他应付账款科目为负债类科目
2023-07-03 19:06:34
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 我要添加的是工程施工合同成本
2023-07-03 19:23:12
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 不是其他应付
2023-07-03 19:50:16
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！一级科目不能添加的，二级科目可根据企业需要自行设置。
2023-07-03 20:18:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 传递函数 发表的提问：
请问，代理加工发货运费，发生时怎么做分录，对方开票时又怎么做分录呢？
您好 请问您是委托方么
255楼
2023-07-03 16:57:40
全部回复
传递函数：回复bamboo老师 我们是代理加工厂，产品加工完成发出去的时候运费
2023-07-03 17:14:21
bamboo老师：回复传递函数那对方开发票开给你单位？
2023-07-03 17:24:55
传递函数：回复bamboo老师 付运费是物流给我们开物流发票
2023-07-03 17:49:02
bamboo老师：回复传递函数那这个物流运费是委托方承担的 到时候您会开发票给委托方吗
2023-07-03 18:18:08
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