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贷款发生减值的会计分录
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 大胆的电灯胆 发表的提问：
新政策减免增值税（没有45万的限制），会计分录如何做？比如：收款103元，借：现金103，贷？
你好，贷：营业外收入
121楼
2023-04-18 19:45:59
全部回复
大胆的电灯胆：回复柳老师 借：现金103 贷：营业外收入103 吗？
2023-04-18 20:08:52
柳老师：回复大胆的电灯胆应该是借银行存款吧，不太可能返现金的
2023-04-18 20:33:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 金瀚々（限工作）々 发表的提问：
固定资产发生部分减少怎么做会计分录
你好 具体是哪部分减少了
122楼
2023-04-18 19:53:59
全部回复
答疑苏老师：回复金瀚々（限工作）々你好 是重新大修理了吗
2023-04-18 20:34:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
123楼
2023-04-19 19:10:46
全部回复
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-04-19 19:28:37
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-04-19 19:51:39
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-04-19 20:02:39
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-04-19 20:18:10
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-04-19 20:29:15
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-04-19 20:41:30
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 慈祥的苗条 发表的提问：
存货没有发生减值，以前计提的存货跌价准备应怎么办？会计分录怎么写
你好，这个时候就需要转回了，借：存货跌价准备 贷 资产减值损失
124楼
2023-04-19 19:25:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月 发表的提问：
会计分录借无形资产，贷银行存款。因为账户不对对退回需要怎么做会计分录，本月发生
原来分录 不变，金额负数
125楼
2023-04-19 19:48:00
全部回复
月：回复玲老师 如果需要重新汇出钱也是这样做吗？
2023-04-19 20:12:18
玲老师：回复月对的，借无形资产，贷银行存款
2023-04-19 20:37:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大胆的电灯胆 发表的提问：
新政策减免增值税（没有45万的限制），会计分录如何做？比如：收款103元，借：现金103，贷？
主营业务收入103 没有应交税费
126楼
2023-04-24 18:48:08
全部回复
大胆的电灯胆：回复郭老师 会计分录：借：库存现金 贷：主营业务收入 对吗？
2023-04-24 19:12:51
郭老师：回复大胆的电灯胆对的是的，是这么做的。
2023-04-24 19:40:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? 发表的提问：
D选项，会计分录（借：应收账款，贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 ） 请问，应收账款一增一减，为啥还会影响账面价值啊
您好 应收账款借方贷方抵消 最后分录是增加了坏账准备金额 所以影响了应收账款账面价值
127楼
2023-04-24 19:05:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L❤L 发表的提问：
应收账款的坏账问题（就考虑这一家公司）计提:借 信用减值损失 1000 贷 坏账准备～计提坏账准备 1000发生:借 坏账准备～计提坏账准备1000 贷 应收账款 1000发生的又收回 借 应收账款 1000 贷 坏账准备 1000“发生的又收回”这笔分录不理解，计提坏账准备发生后用“信用减值损失”这个损益类账户已经冲减了利润，收回后应该增加已冲减的利润啊，为什么还要当期再次增加坏账准备呢？
你收回已计提的坏账的应收账款，然后要先转回坏账准备，然后借：银行存款 贷：应收账款 计提的话，你月底会根据应收账款的余额重新按政策计提的
128楼
2023-04-24 19:29:38
全部回复
L❤L：回复辜老师 谢谢老师！ 如果按照目前状况应收账款没有发生变化，月底是否要做一笔分录 借: 坏账准备～计提坏账准备 1000 贷: 引用减值损失 1000
2023-04-24 20:01:48
辜老师：回复L❤L如果你没有其他应收账款，是可以这样冲回
2023-04-24 20:20:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 露丝 发表的提问：
老师，前几个月计提加计抵减发生额时做的分录是借 应交税费-增值税-加计扣除 贷 其他收益 。这个月之前的全部已抵减了，那应该怎么做分录？
正确的分录是 借：应交税费-未交增值税 不过你前面的已经抵减完毕了 那么就不需要修改了
129楼
2023-04-24 19:38:59
全部回复
露丝：回复轶尘老师 您能不能告诉我正确的计提和实际抵减后怎么做分录
2023-04-24 19:53:33
轶尘老师：回复露丝借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益 然后月末的时候 冲减应交税费-未交增值税的贷方
2023-04-24 20:23:12
露丝：回复轶尘老师 冲减的时候借方是应交税费-增值税-加计扣除吗？
2023-04-24 20:34:16
轶尘老师：回复露丝冲减应交税费-未交增值税 这个科目啊
2023-04-24 21:03:53
露丝：回复轶尘老师 是啊，冲到时候借方计入什么科目呢？
2023-04-24 21:28:23
轶尘老师：回复露丝这个冲减是自己算的 比如你销项大于进行 应交税费-未交增值税有贷方余额 缴纳的时候就自动冲减借方余额了
2023-04-24 21:44:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的唇膏 发表的提问：
已确认其他应收款无法收回，可以采用直接核销发吗，会计分录是不是借：资产减值损失 贷：其他应收款
你用企业会计准则么，小企业是直接做营业外支出
130楼
2023-04-25 19:15:19
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 二妮 发表的提问：
税控盘服务费，3月份会计分录是借：管理费用 贷：银行存款，月末结转损益了，4月份要抵减增值税时，会计分录是借：应交税费~减免 贷：管理费用，这样做对吗老师
您好，是的，这样做是对的
131楼
2023-04-25 19:32:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 跟我数 发表的提问：
其他债券投资确认减值的会计分录 债券投资确认减值的会计分录
借，信用减值损失 贷，其他综合收益～减值准备
132楼
2023-04-25 19:38:59
全部回复
跟我数：回复陈诗晗老师 是确认不是计提的分录，而且分别是债券投资的确认减值损失的分录和其他债券投资确认减值的会计分录 是俩
2023-04-25 19:55:35
陈诗晗老师：回复跟我数债券投资 借，信用减值损失 贷，债权投资减值准备
2023-04-25 20:18:48
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
133楼
2023-04-26 18:39:18
全部回复
玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2023-04-26 19:03:09
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2023-04-26 19:30:25
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ Azzzz_t 发表的提问：
2016年1月1日 华南公司向银行信用贷款100万元 期限一年 年利率为9% 到期一次还本付息 实际发放贷款98万元 实际的月利率为1%2016年3月31号贷款发生减值 预计年后可收回金额为60万元 根据上述资料 2016年1月1日的分录为1月末计息的会计分录
2016年1月1日 借：银行存款98      财务费用2 贷：短期借款100 2016年1月31日 借：财务费用0.75  100*9%/12 贷：应付利息0.75
134楼
2023-04-26 18:55:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ for life 发表的提问：
第三个会计分录不明白1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备4。实际收回坏账时 ：借：银行存款
您好！这个跟第二个是相反的。一个发生了，一个又收回来了。相互冲减。
135楼
2023-04-26 19:04:15
全部回复
for life：回复宋生老师 老师，能不能解答再详细一些
2023-04-26 19:19:32
for life：回复宋生老师 老师，第三个会计分录不明白 1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款
2023-04-26 19:32:13
宋生老师：回复for life您好！第二个是实际发生的时候的分录，第三个又收回来了，所以实际上就没有发生坏账，所以跟第二个相反。
2023-04-26 20:01:04
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