王艳菊：回复bamboo老师 老师发票刚来10万元。

bamboo老师：回复王艳菊那也只好先计入10万入账啊

王艳菊：回复bamboo老师 我想在应付账款体现一下全款

王艳菊：回复bamboo老师 35万元，刚收到10万元票

王艳菊：回复bamboo老师 你怎么做科目，详细一点老师

bamboo老师：回复王艳菊签订合同 业务没有发生 不可能体现应付账款全款的 没有这样的做法

王艳菊：回复bamboo老师 好的，知道了

bamboo老师：回复王艳菊嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

Shiloh：回复玲老师 是预收，预付吗？不是其它应收，应付吗？

玲老师：回复Shiloh你好， 甲公司贷款， 贷款一般是按货款的形式转到供应商账上的，所以记预收账款 ，要是单位的代收代付记其他应付款是对的 ，按你实际做

Shiloh：回复玲老师 好，谢谢老师

玲老师：回复Shiloh不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

跳跃的镜子：回复江老师 本公司做的是借预付账款，贷银行存款，支付最后一期或几期租金时，用的是长期应付款_应付融资租赁款，贷预付账款，可以嘛？

江老师：回复跳跃的镜子也是可以的。正常是用其他应付款核算

跳跃的镜子：回复江老师 那签订合同时，支付的保证金，总部使用的是借记预付账款，本单位没有预付账款科目，那该用啥科目？

江老师：回复跳跃的镜子借：其他应收款——XX保证金 贷：银行存款 用其他应收款的科目

跳跃的镜子：回复江老师 将融资租赁的资产回购，该怎么做会计分录？

江老师：回复跳跃的镜子问:假设A企业和B企业签署了一项售后回购的协议,A企业将本企业产品以100元的售价销售给B企业,该产品成本为80元.根据协议,约定2个月后A企业以110元的价格从B企业赎回.A企业增值税率13%,A企业如何编制会计分录? 答:A企业会计处理如下: (1)A企业向B企业销售时 借:银行存款 113 贷:库存商品 80 应交税金--应交增值税(销项税额)13 待转库存商品差价20 售后回购融资租赁会计处理 (2)第1个月和第2个月分别计提利息 借:财务费用5 贷:待转商品进销差价5 (3)企业向B企业回购时 借:库存商品110 应交税金-应交增值税(进项税额)14.3 贷:银行存款125.3 (4)结转待转库存商品差价余额(20%2B5%2B5=30) 借:待转库存商品差价30 贷:库存商品30

初心：回复邹老师 1、收到款时 借：银行存款 （贷款本金） 应付利息（利息） 贷：长期借款（本息金额） 2、每月还款时 借：长期借款 （本息金额) 财务费用-利息 贷：银行存款（本息金额） 应付利息 请问是这样吗？

邹老师：回复初心

你好，第一笔一般不涉及应付利息的借方

初心：回复邹老师 1、收到款时 借：银行存款 （贷款本金） 贷：长期借款（贷款本金） 2、每月还款时 借：长期借款 （本金) 贷：银行存款（本金） 借：财务费用-利息 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款 这样吗？可不可以不用应付利息这个科目，直接一笔分录 借：长期借款 （本金) 财务费用-利息 贷：银行存款（本息）

邹老师：回复初心

你好，是的

如果你利息费用不确定，支付的时候才知道具体数据，你可以这样处理

?晶晶?〰：回复bamboo老师 是不是劳务分包后不能再分包了？我们分包的劳务都放到工程施工-人工费了  那可不可以借：应交税费-简易计税 贷 工程施工-人工费？

bamboo老师：回复?晶晶?〰 是劳务分包后不能再分包了 借：工程施工-人工费 借方红字 借：应交税费-简易计税 借方蓝字

冷月无声：回复邹老师 工程完工结算啊，老师

邹老师：回复冷月无声你好，我知道是结算了，没有支付保证金的自然是体现在应付账款的期末余额啊

冷月无声：回复邹老师 我们是发包方

邹老师：回复冷月无声你好，就是这样核算没有错的 你觉得有疑问的地方是？

冷月无声：回复邹老师 老师您的答案怎么跟网上差距那么大呢？您就当我们工程结束了，给分包商结款，扣他们5%保证金，谢谢

邹老师：回复冷月无声你好，你扣的这个5%不用给吗