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金银首饰生产企业的会计
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 小月月 发表的提问：
委托方式下取得的存货，所委托的物质必须是非金银首饰，由受托方代收代缴消费税，但如果是金银首饰，则由受托方承担消费税，为什么呢？
您好：由于金银首饰在征收消费税时不同于其他应税消费品，因此，在解题时应注意其“特殊性”。
256楼
2023-07-06 17:07:13
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大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 丽 发表的提问：
珠宝首饰和纯金首饰都在哪个环节交消费税
你好，同学 珠宝是藏品，首饰是开放品价格上来说，珠宝更贵、关于金银饰品在零售环节征收消费税是由零售者在零售环节缴纳。 2、金银珠宝首饰包括:凡以金、银、白金、宝石、珍珠、钻石、翡翠、珊瑚、玛瑙等高贵稀有物质以及其他金属、人造宝石等制作的各种纯金银首饰及镶嵌首饰(含人造金银、合成金银首饰等)。珠宝首饰消费税是分为两个不同的类别缴纳的，你所说的在生产环节需要缴纳10%消费税的珠宝，只是其中一类。 第一类是金、银、铂金以及用它们做基底的镶嵌首饰；还有钻石及钻石饰品。这类珠宝产品是在消费环节征收5%的消费税。 详见：财税字【1994】95号、财税字【2001】176号、财税字【2003】86号。 第二类是经采掘、打磨、加工的各种玉石。这类珠宝产品是在生产环节征收10%的消费税。 3、消费税实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税（以下简称复合计税）的办法计算应纳税额。应纳税额计算公式： 实行从价定率办法计算的应纳税额=销售额×比例税率 实行从量定额办法计算的应纳税额=销售数量×定额税率 实行复合计税办法计算的应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率
257楼
2023-07-06 17:24:00
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丽：回复大老师 我们都是在零售环节，
2023-07-06 17:44:56
大老师：回复丽你好同学 就是在零售环节缴纳消费税的
2023-07-06 18:00:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 真 发表的提问：
老师，给客户送的金银首饰、烟酒、衣服化妆品的发票，可以入业务招待费吗？
同学你好，给客户送的金银首饰、烟酒、衣服化妆品的发票，可以入业务招待费吗？——是可以的；
258楼
2023-07-09 18:05:38
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真：回复立红老师 都是老板花钱送的， 肯定可以冲减老板借款，但是不一定能在所得税前扣除吧？
2023-07-09 18:28:30
立红老师：回复真同学你好，作为业务招待费，按限额在所得税前扣除，不能全部扣除；
2023-07-09 18:58:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
首饰银的毛利是怎么算的
（收入-成本）/收入
259楼
2023-07-09 18:18:29
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 动听的果汁 发表的提问：
[例题170综合计算题]泰隆金店(增值税般纳税人)主要经营金银首饰零售业务，兼营金银首饰的来料加工、翻新改制、以旧换新、清洗修理业务。2019年7月,其主要发生下列业务: ( 1 )向消费者个人销售纯金首饰取得销售收入150万元,销售纯金首饰的同时收取的包装盒价款为0.75万元。 (2) 接受消费者委托加工金项链5条，收到委托方提供的黄金价值2.5万元，本月已将加工完毕的金项链移交给委托人，收取不含税加工费1 250元，代垫辅助料件不含税价款为750元，受托方无同类金项链销售价格。 (3) 向消费者个人销售镀金首饰，取得销售含增值税收入2.34万元;向消费者个人销售铂金首饰，取得不含增值税销售收入7万元。 (4)采取以旧换新方式向消费者个人销售纯金项链，新金项链售价为1.7876万元， 旧金项链作价1.2万元，取得新旧项链差价款0.5876万元。 (5)上月外购珠宝玉石批，取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元，当月将其中的50%用于加工金银镶嵌首饰。 (6)当月取得金银首饰修理、清先业务含税收入117万元。 要求:根据上述资料，计算该金店当月应纳消费税合计为多少万元
你好需要计算做好了发给你
260楼
2023-07-09 18:38:41
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 沉默的茉莉 发表的提问：
某商场为增值税一般纳税人。2017年2月，某金银首饰专柜采取以旧换新的方式销售了一批黄金首饰，实际取得的不含增值税的销售额320000元，回收的旧金银饰作价140000元。 要求计算该商场该笔业务的增值税销项税额。 我想要知道自己的详细步骤。谢谢
纳税人采取以旧换新方式销售金银首饰的，应按实际收取的不含增值税的全部价款确定销售额计征增值税。 32万-14万/(1+17%)=20.03万，所以增值税等于20.03万*17%=3.41万元
261楼
2023-07-09 19:05:55
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俞霞老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ sunny 发表的提问：
1：零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元，2：采取以旧换新方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元，3：用300条银基项链抵偿债务，该批项链 账面成本为39万元，零售价70.2万元 计算下要缴纳的增值税
企业是是一般纳税人
262楼
2023-07-09 19:21:00
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俞霞老师：回复sunny29.25+2000*0.03+70.2作为收入总额，应该缴纳21.99万元
2023-07-09 19:40:36
sunny：回复俞霞老师 用银基项链抵偿债务，视同销售？ 按照零售计算税费？
2023-07-09 19:56:57
俞霞老师：回复sunny抵债的视同销售的，按零售价计算
2023-07-09 20:25:44
sunny：回复俞霞老师 老师 外购金银首饰取得普票著名的价款是400万，外购镀金首饰取得专票注明价款50万、增值税8.5万 这个进项税额是8.5加上多少啊
2023-07-09 20:38:52
俞霞老师：回复sunny普票是不可以抵扣的，能抵的只有专票50万的了
2023-07-09 20:59:46
sunny：回复俞霞老师 明白了 谢谢老师
2023-07-09 21:22:44
俞霞老师：回复sunny不用谢。如果满意请给好评。谢谢
2023-07-09 21:38:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ life 发表的提问：
有一张费用发票是购买金银首饰的发票，怎么做账
你好，这个做招待费如果是送人的
263楼
2023-07-10 16:23:02
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 动人的砖头 发表的提问：
受托加工金银首饰的组成计税价格时为什么不乘以一➕成本利润率
同学你好，对于委托加工消费税组成计税价格公式为=（材料成本+加工费）÷（1-消费税比例税率） 在受托方没有同类应税消费品的销售价格时，以组成计税价格来计税，受托方收取的加工费是包含利润的，所以站在受托方的角度考虑，就不必再加上利润了，所以在组价时没有成本利润率。
264楼
2023-07-10 16:51:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 认真的方盒 发表的提问：
某首饰商城为增值税一般纳税人,2020年2月发生以下业务: 案 (1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒,取得零售收入29万元,其 例 中金银首饰收入20万元,镀金首饰收入9万元 (2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条,新项链每条零 价0.25万元,旧项链每条作价0.22万元,每条项链取得差价款0.03万元 (3)将300条银基项链无偿赠送给客户,该批项链账面成本为39万元, 售价70.2万元; (4)外购金银首饰一批,取得的普通发票上注明的价款400万元;外购镀金 首饰一批,取得的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税6.5万元 (其他相关资料:金银首饰零售环节消费税税率5%,成本利润率为6%,上 述业务涉及的相关票据均已申报抵扣) 要求:(1)销售套装礼盒应缴纳的消费税;(2)“以旧换新”销 售金项链应缴纳的消费税;(3)将银基项链无偿赠送给客户应缴 纳的消费税;(4)商城2月份应缴纳的增值税。
你好需要计算做好了发给你
265楼
2023-07-10 17:09:27
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暖暖老师：回复认真的方盒1）销售套装礼盒应缴纳的消费税； 29/1.13*5%=1.28
2023-07-10 17:54:30
暖暖老师：回复认真的方盒(2)“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税;2000*0.03/1.13*5%=2.65
2023-07-10 18:19:57
暖暖老师：回复认真的方盒(3)将银基项链无偿赠送给客户应缴纳的消费税 70.2/1.13*5%=3.11
2023-07-10 18:46:46
暖暖老师：回复认真的方盒;(4)商城2月份应缴纳的增值税（29%2B 2000*0.03%2B 70.2）/1.13*13%-8=10.32
2023-07-10 18:59:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
零售金银首饰取得含增值税销售额10.17万元，其中包括以旧换新首饰的含增值税销售额5.65万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含增值税金额为3.39万元，甲百货商场实际收取的含增值税金额为2.26万元。求增值税和消费税
你好 增值税=（10.17万—5.65万%2B2.26万）/（1%2B增值税税率）*增值税税率 消费税=（10.17万—5.65万%2B2.26万）/（1%2B增值税税率）*消费税税率
266楼
2023-07-10 17:14:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 无私的水蜜桃 发表的提问：
最新银首饰的消费税是多少
金银首饰得消费税税率零售是5％
267楼
2023-07-11 16:08:30
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
以旧换新方式销售的增值税如何计算，金银首饰和其他商品不一样吗？
同学你好 这个都要交增值税
268楼
2023-07-11 16:22:59
全部回复
琴琴：回复朴老师 计税依据是啥？
2023-07-11 16:41:25
朴老师：回复琴琴同学你好 这个就是收入 包含依旧换新的价值
2023-07-11 17:04:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个体工商户金银首饰销售和加工怎么交税
会涉及增值税，消费税
269楼
2023-07-11 16:49:56
全部回复
小檬老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 大鈺 发表的提问：
金银首饰不是在零售环节才缴纳消费税吗？
你好，金银首饰是只在零售环节交消费税。
270楼
2023-07-11 16:56:53
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