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出口退税进项税额转出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冧子 发表的提问：
老师，请问一下，外贸出口企业的出口退税部分结转成本吗？征退税率差引起的进项税额转出是结转到成本吧？
您好，出口退税部分处理方法，请参照最新文件执行。关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
106楼
2022-12-25 05:56:59
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冧子：回复王雁鸣老师 老师请问进项发票的规格型一定要填吗？什么码数的？
2022-12-25 06:11:00
王雁鸣老师：回复冧子您好，不好意思，这个我不是很清楚了，麻烦您重新提出问题，咨询一下其他老师吧，谢谢。
2022-12-25 06:40:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 于晔 发表的提问：
出口退税的会计分录怎么做？
报税时是不是应该填到进项税转出，每个月都应该进项税转出吧
107楼
2022-12-25 06:20:59
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邹老师：回复于晔借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 征退税率有差额就需要做转出
2022-12-25 06:39:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月色了人 发表的提问：
出口退税单证收齐的会计分录是怎么做的
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://zhidao.baidu.com/question/202492740
108楼
2022-12-26 05:33:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Y 发表的提问：
出口货物进项税额和出口退税在月末如何结转
你好，征退税率差结转到主营业务成本 出口退税收到就冲销，没有收到就挂账其他应收款——应收出口退税款
109楼
2022-12-26 05:41:28
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林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
出口货物进项税额和出口退税在月末如何结转
您好！符合退税的部分借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-出口退税；不符合退税的部分借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
110楼
2022-12-26 05:56:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
111楼
2022-12-26 06:12:54
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-12-26 06:39:50
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-12-26 06:57:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ID 发表的提问：
出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？
你好，计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
112楼
2022-12-26 06:18:00
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ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？
2022-12-26 06:37:36
邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录
2022-12-26 06:50:28
ID：回复邹老师 我们是外贸企业
2022-12-26 07:03:18
邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2022-12-26 07:26:19
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 甯甯 发表的提问：
进出口退税，是按收入退的税还是进项退的税呢
进口是可以抵扣的，你交的进口增值税可以用来抵扣你的销项
113楼
2022-12-27 05:39:21
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朴老师：回复甯甯出口退税的交易,目前执行免抵退政策,退的是进项税,不计算销项税
2022-12-27 06:14:23
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
外贸出口退税企业购入分体式空调1台，发票已收到并认证通过，怎样做进项税额抵扣会计分录？
借 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 应交税费-应交增值税（待抵扣）
114楼
2022-12-27 05:51:15
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，请问出口退税的会计分录大概是如何使用的？
你好！看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/f2ce98661eb91a37f1115c93.html
115楼
2022-12-27 06:02:27
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 怕孤独的御姐 发表的提问：
我想问下出口退税的的会计分录
您好，您是生产型出口企业还是外贸型出口企业
116楼
2022-12-27 06:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ Kevin?? 发表的提问：
你好，我问一下出口退税收入的一整个会计分录是怎么进行下来的？
你好，是商贸的吗？
117楼
2022-12-28 05:22:51
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Kevin??：回复郭老师 外贸公司
2022-12-28 06:10:16
郭老师：回复Kevin??借库存商品进项贷银行存款， 借银行存款贷主营业务收入， 借主营业务成本贷库存商品， 借其他应收款贷应交税费出口退税，如果你的退税率和进项税率一致。
2022-12-28 06:25:40
Kevin??：回复郭老师 如果不一致的话，要加哪些？
2022-12-28 06:45:29
郭老师：回复Kevin??借库存商品贷进项转出，增加这一个分录在结转成本之前。
2022-12-28 07:01:25
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
生产型出口企业本月进项税额80元，申报批准的出口退税额100元，次月进项税额90元，申报批准的出口退税额60元，不考虑其他因素，请问这两个月如何作会计分录和纳税申报？
你好，出口退税是按增值税留抵的金额来退的．本月留抵是多少
118楼
2022-12-28 05:41:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
出口退税额进项要取多少金额是怎么计算的
同学你好 是外贸企业的出口退税吗
119楼
2022-12-28 05:56:32
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微信用户：回复朴老师 是的老师
2022-12-28 06:22:18
微信用户：回复朴老师 生产企业退税
2022-12-28 06:40:05
朴老师：回复微信用户这个直接按照你对应的进项来计算
2022-12-28 06:51:03
微信用户：回复朴老师 比如说我6月份申报的销售额是100万，那我要取多少进来？
2022-12-28 07:10:06
朴老师：回复微信用户如果出口产品的退税率和采购的进项税率相同的话 直接100万*13%
2022-12-28 07:26:41
微信用户：回复朴老师 是不是有一个税负率的啊，不是取80%吗？
2022-12-28 07:46:04
朴老师：回复微信用户都是出口的税负率可以不考虑
2022-12-28 08:16:02
微信用户：回复朴老师 这样的啊，那我们现在外账做的说要考虑3个点的税负率的
2022-12-28 08:35:12
朴老师：回复微信用户你们有内销的吗？出口企业如果出口退税率和进项税率一样就可以不用考虑税负率
2022-12-28 08:48:54
微信用户：回复朴老师 目前是没有内销的
2022-12-28 09:01:39
朴老师：回复微信用户那你们这个就可以是零
2022-12-28 09:15:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 潇洒的鲜花 发表的提问：
请问一下出口退税会计分录怎么做？
借其他应收款贷应交税费、出口退税 借银行存款贷其他应收款。
120楼
2022-12-28 06:05:26
全部回复
潇洒的鲜花：回复郭老师 就做这两笔吗
2022-12-28 06:18:40
郭老师：回复潇洒的鲜花对的是的，就做这两笔。
2022-12-28 06:45:13
潇洒的鲜花：回复郭老师 借库存借应交税费一出口退税贷应付账款不做吗
2022-12-28 07:09:54
郭老师：回复潇洒的鲜花借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款做的是这个。
2022-12-28 07:36:16
潇洒的鲜花：回复郭老师 完整的分录写下谢谢
2022-12-28 08:04:34
郭老师：回复潇洒的鲜花借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷，银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 借其他应收款贷应交税费，出口退税 借银行存款贷其他应收款。
2022-12-28 08:28:42
潇洒的鲜花：回复郭老师 出口退税一共做几笔分录
2022-12-28 08:51:20
郭老师：回复潇洒的鲜花如果是商贸的，先入库，同时退税勾选，第二个确认收入，第三个计提出口退税，第四个收到出口退税。
2022-12-28 09:07:38
潇洒的鲜花：回复郭老师 看不太懂
2022-12-28 09:18:44
郭老师：回复潇洒的鲜花你好哪一个看不懂。
2022-12-28 09:36:03
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