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出口退税进项税额转出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
”实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额”其中的“出口退税”是哪个金额？
您好，不是进出口企业的，没有这个金额的，进出口企业是税务局确认的当月出口退税金额。
61楼
2022-12-13 06:16:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
出口加工企业，计提进项到出口退税收到退税款金额存入银行，这些分录怎么做？
借：其他应收款贷：应交税费；借：银行存款贷：其他应收款
62楼
2022-12-13 06:21:40
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慧慧：回复袁老师 能说的具体一点吗？比如10月，公司进项总额是10万，那接下啦的分录要怎么做？
2022-12-13 06:34:43
袁老师：回复慧慧借：其他应收款--出口退税10贷：应交税费--出口退税10；借：银行存款10贷：其他应收款--出口退税10
2022-12-13 06:58:22
慧慧：回复袁老师 不用做进项税额转出吗
2022-12-13 07:22:51
袁老师：回复慧慧是的
2022-12-13 07:49:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
收到增量留底退税款，还有进项税额转出这次税额会计分录
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交。
63楼
2022-12-13 06:47:13
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优雅的外套：回复郭老师 这是1笔吗？
2022-12-13 07:10:06
郭老师：回复优雅的外套这个是两笔分录的，第一个借银行存款贷应交税费，应交增值税进项转出，第二个是结转进项转出。
2022-12-13 07:26:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ an_eileen 发表的提问：
你好，老师，生产企业的进出口退税的会计分录如何处理？
你好 应退税额： 借：其他应收款 - 出口退税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额： 借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款 - 出口退税
64楼
2022-12-13 07:15:23
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an_eileen：回复老江老师 谢谢老师
2022-12-13 07:46:16
老江老师：回复an_eileen不客气 祝工作愉快！
2022-12-13 07:56:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 2.20 发表的提问：
确 认 出 口 退 税 贷 方 应 交 增值 税 是 进项税额转出还是出口退税
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 你好，确认出口退税是这样做分录的
65楼
2022-12-13 07:41:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Kant 发表的提问：
进料加工业务的进项税额转出，在出口退税系统汇总表中哪个项目体现？
当期免抵退税额不得免征和抵扣税额项目
66楼
2022-12-14 06:49:53
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 梁╱梨涡浅笑 发表的提问：
你好老师，出口退税的进项税额转出是怎么计算
你好 是生产型出口企业的免抵退税不得免征和抵扣税额？
67楼
2022-12-14 07:11:02
全部回复
梁╱梨涡浅笑：回复老江老师 是生产企业免抵退税不得抵扣的进项税额
2022-12-14 07:26:19
老江老师：回复梁╱梨涡浅笑当期不得免征和抵扣税额=计税依据×(增值税率 - 退税率)
2022-12-14 07:51:40
梁╱梨涡浅笑：回复老江老师 老师，您看我这么算对不对呢，第十列
2022-12-14 08:14:15
老江老师：回复梁╱梨涡浅笑第10列是汇率呀，这个不会有问题吧
2022-12-14 08:31:49
梁╱梨涡浅笑：回复老江老师 说错了，是第14列老师
2022-12-14 08:51:04
老江老师：回复梁╱梨涡浅笑对的，没错 出口金额*征退税率差
2022-12-14 09:19:42
梁╱梨涡浅笑：回复老江老师 可是出口退税系统算出来23457.33，我也不知道怎么回事
2022-12-14 09:35:35
老江老师：回复梁╱梨涡浅笑退税系统能导出数据吗，对比一下
2022-12-14 09:56:29
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
68楼
2022-12-14 07:21:10
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放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2022-12-14 07:38:55
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2022-12-14 08:01:54
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2022-12-14 08:12:01
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2022-12-14 08:23:20
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2022-12-14 08:42:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Kant 发表的提问：
老师，进料加工业务的进项税额转出，在出口退税系统汇总表中哪个项目体现？
当期免抵退税额不得免征和抵扣税额项目
69楼
2022-12-14 07:38:58
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
70楼
2022-12-15 07:36:06
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-12-15 08:22:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
71楼
2022-12-15 08:01:00
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-15 08:11:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
72楼
2022-12-15 08:14:51
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2022-12-15 08:31:01
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-12-15 08:53:18
平：回复bamboo老师 是的
2022-12-15 09:14:36
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2022-12-15 09:41:02
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2022-12-15 10:09:49
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-15 10:29:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
73楼
2022-12-15 08:21:25
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
74楼
2022-12-15 08:35:59
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-12-15 09:05:24
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-12-15 09:27:30
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-12-15 09:41:34
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-12-15 09:57:21
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-12-15 10:21:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 可靠的乐曲 发表的提问：
老师，请问出口退税的进项税额怎么核算，是先把进项转到出口退税，然后转应收
你好 你们单位是商贸的还是生产的？
75楼
2022-12-18 07:29:47
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可靠的乐曲：回复郭老师 单位是外贸企业的
2022-12-18 08:05:58
郭老师：回复可靠的乐曲你好，你在退税勾选里面勾选这个发票，做账的时候借库存商品应交税费、应交增值税进项贷银行存款
2022-12-18 08:35:51
郭老师：回复可靠的乐曲不做进项转出的，你在申报附表二的时候，在26到28还有35栏里面填。
2022-12-18 08:47:10
可靠的乐曲：回复郭老师 老师，那申报退税时，怎么填写报表和做会计分录
2022-12-18 09:07:47
郭老师：回复可靠的乐曲你在申报附表二的时候，在26到28还有35栏里面填 借银行存款贷主营业务收入， 借主营业务成本贷库存商品、 借其他应收款、贷应交税费、出口退税。
2022-12-18 09:23:27
可靠的乐曲：回复郭老师 老师，直接勾选退税认证后，在申报表里申报附表二的时候，在26到28还有35栏里面填数据，会计分录不用借：应叫税费-进项税额 贷：应叫税费-出口退税，我说的转出，是过下账，不用这样写吗，是收到退税款后，直接借其他应收款、贷应交税费、出口退税，这样就可以吗
2022-12-18 09:48:33
郭老师：回复可靠的乐曲内部做不做都可以的，可以有余额的。
2022-12-18 10:06:05
郭老师：回复可靠的乐曲一步做不做都可以的，你上面的那个分录可以写，也可以不用写。
2022-12-18 10:22:06
可靠的乐曲：回复郭老师 老师，那就是直接勾选退税认证，填表就可以了，后面收到退税款，借其他应收款、贷应交税费、出口退税，这样操作就可以对吧
2022-12-18 10:33:06
郭老师：回复可靠的乐曲可以的，可以这么做的。
2022-12-18 11:02:55
可靠的乐曲：回复郭老师 老师，那收到退税款了，申报时，申报附表二的时候，在26到28还有35栏里的数值要填怎么填
2022-12-18 11:30:14
郭老师：回复可靠的乐曲收到钱了，不需要做申报的，只需要做账务处理就可以的。
2022-12-18 11:57:41
可靠的乐曲：回复郭老师 老师，退税认证的金额，一开始是填勾选认证的金额，后期部分退税了，申报附表二的时候，在26到28还有35栏里的数值填的金额是哪个，不用变吗
2022-12-18 12:26:17
郭老师：回复可靠的乐曲你好，勾选的时候选择的是退税勾选。
2022-12-18 12:42:47
郭老师：回复可靠的乐曲后期部分退税是什么意思？
2022-12-18 12:54:03
郭老师：回复可靠的乐曲你选择了退税，勾选的第二个月就得填写附表，二二十六到28，还有35啦，然后退回了税款就不用申报了。
2022-12-18 13:17:59
可靠的乐曲：回复郭老师 就是假如，我这个月勾选退税认证的金额是10万，后面申报出口退税时，只先申请2万，然后次月我又勾选了5万退税认证，申请了8万，退税款入账2万，那这时候申报附表二的时候，在26到28还有35栏里的数值填什么，一开始应该是10万，后面是15万吗，申报出口退税会影响附表二的金额吗，
2022-12-18 13:47:04
郭老师：回复可靠的乐曲我这个月勾选退税认证的金额是10万，后面申报出口退税时，只先申请2万 填写10万
2022-12-18 14:05:54
郭老师：回复可靠的乐曲然后次月我又勾选了5万退税认证，申请了8万，退税款入账2万， 填写5
2022-12-18 14:19:04
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