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企业所得税会计问题研究
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.35w
引用 @ 傲娇的大山 发表的提问：
企业自行研究开发技术一项，申请专利权，注册费600000 请问老师这个题的分录怎么做？谢谢
你好，这个注册费计入研发费用 借 研发费用 贷 银行存款
256楼
2023-07-05 16:50:18
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傲娇的大山：回复小锁老师 请问后期注册费进无形资产吗？比如做 借：无形资产 贷：研发费用
2023-07-05 17:13:02
小锁老师：回复傲娇的大山对啊，资本化了要作为无形资产的
2023-07-05 17:35:03
傲娇的大山：回复小锁老师 请问研发费用这个科目和研发支出这个科目有什么区别？
2023-07-05 18:00:39
小锁老师：回复傲娇的大山这个区别就在于资本化的部分计入无形资产，费用化的计入研发费用
2023-07-05 18:23:28
傲娇的大山：回复小锁老师 老师，我自己看初级职称考试的书上面没有出现研发费用这个科目，出现了研发支出-资本化支出 和研发支出-费用化支出。没介绍研发费用这个科目，所以我有点区分不出来，老师怎么能把研发费用、研发支出-资本化支出、研发支出-费用化支出这三个科目区分出来用哪一个？
2023-07-05 18:45:08
小锁老师：回复傲娇的大山就是研发支出 然后资本化支出和费用化支出，这俩最后转为无形资产和管理费用
2023-07-05 19:02:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 六六 发表的提问：
医药生物研发企业，目前正在研究抗癌药，临床第二期，以后研究成功的话是放研发费用-资本化吗？
你好 研发成功的话 是放在研发支出-资本化支出科目
257楼
2023-07-05 16:57:04
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好我想问一下关于高新企业的一些账务处理 研究费用和研发费用和研究支出有啥区别呀 在什么时候要用那个科目呀
研发支出就是研究开发费用，分为研究阶段和开发阶段，会计上，所有的研究开发支出都先通过研发支出这个科目进行归集，然后可以资本化的计入开发支出，其他的费用化则计入研发费用这个科目。
258楼
2023-07-05 17:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
259楼
2023-07-06 16:37:05
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-07-06 17:05:47
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-07-06 17:28:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柠檬草2020 发表的提问：
老师 问一下哦 一家高新技术企业 然后2019年1月发生的研发费用差不多200多万 但是财务报表上 管理费用-研究费用里面是0 我觉得是有问题的 还是应该按200万写 你觉得怎么样呢？然后2019年1月到12月企业实际发生的研发费用是600万 但是财务报表报上去的研发费用是150万左右 我听之前的会计说要所得税汇算清缴的时候把差额的450万写上去然后再做加计扣除 这种做法对吗？
前面第一个问题，如果说你发生了研发费用，那么你财务报表上面应该是有这个研发费用的数据。第二个问题，加计扣除这一块儿是按照实际发生的去加计扣除。
260楼
2023-07-06 16:49:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
会计准则定义的企业内部研发项目区分研究阶段和开发阶段，根据文字意思会计还是很难判断何时进入开发阶段，实务中会计应该问研发部要什么文件资料证明进入开发阶段呢？
您好，提示公司自己建立相应内控程序进行认定，我觉得研究阶段应该是比较初期的，等项目基本成型，可研报告出来了，可以认定是开发阶段，在可研报告中会有预计研发完成时间、盈利预测等内容，并经公司高层予以签字确认。 即研究开发可行性报告以及高层的确认，可以作为进入开发阶段的文件。
261楼
2023-07-06 17:17:36
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小企鹅：回复王雁鸣老师 可研报告是问哪个部门要？有可研报告案例模板可以发个么？
2023-07-06 17:45:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鱼儿飞520 发表的提问：
老师，您好，老板要我算报价，一般纳税人，行业是社会人文科学研究。成本200，需要保证20%的利润，增值税13%，企业所得税25%，那加上税点和利润，应该报多少呢？我怕计算错误，求解。
你好，不考虑其他的话应该报200%2B200*13%%2B200*13%*12%%2B200*20%*25%%2B200*20%=279.12
262楼
2023-07-06 17:27:00
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 小武同学 发表的提问：
非财会大专生能考会计本科或者会计研究生吗
您好，一般情况下统招专升本是不可以换专业的
263楼
2023-07-09 18:37:18
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小武同学：回复辛夷老师 我毕业好久了的，意思是说没希望考本科或者考研了？
2023-07-09 18:58:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税法问题
请问你想问的问题具体是？
264楼
2023-07-09 19:06:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.68w
引用 @ 会计 发表的提问：
关于一般纳税人企业所得税申报的问题 会计分录怎么做？需要月报吗
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 季度申报
265楼
2023-07-09 19:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
266楼
2023-07-10 16:04:56
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-07-10 16:36:54
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-07-10 16:49:36
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
预交企业所得税问题。
您好！本身这个季度就不能弥补年度的啊，你如果不想交只能多做一些成本费用了。
267楼
2023-07-10 16:26:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 静 发表的提问：
公司“电子商务研究中心”，有关研究中心的会计科目有哪些？提供服务应该计入哪个科目？
您好，你能根据您备案的会计制度
268楼
2023-07-10 16:45:29
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静：回复文老师 老师请您说详细一点，我没做过研究中心，不知道这个行业用的科目是什么？
2023-07-10 16:58:59
静：回复文老师 比如我公司接受了一项研究课题服务，我们为此支付的调查问卷费、资料打印费、课题费等，这些我该计入什么科目？应该属于我的成本吧，可也不是库存商品吧？还是属于原材料？
2023-07-10 17:23:18
文老师：回复静你不是生产企业，不一定用原材料是
2023-07-10 17:45:39
文老师：回复静和你的收入直接相关的支出，你可以直接记入主营业务成本
2023-07-10 18:04:28
静：回复文老师 是啊，那应该记什么科目？
2023-07-10 18:27:40
文老师：回复静就是上面说的主营业务成本
2023-07-10 18:48:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ L. 发表的提问：
我想请问一个问题，如果公司个人所得税全部做O申报，企业所得税会增加吗？
你好，是工资全部按0申报，没有工资的意思吗？
269楼
2023-07-10 17:01:07
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
讲课时讲到建筑企业的工人不交个人所得税，企业也不会代缴，究竟怎么做才能避税呢？
这个在工资个税和劳务个税计算比较大小做决定吧
270楼
2023-07-10 17:17:59
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晴川历历：回复袁老师 老师好，假如按照劳务报酬交税，如果劳务收入大于4000，减去收入的20%后，再乘以20%还是涉及缴纳个税啊
2023-07-10 18:03:44
袁老师：回复晴川历历是的
2023-07-10 18:27:15
晴川历历：回复袁老师 齐老师在课上讲是完全不交个税的，应该还有其他办法吧？
2023-07-10 18:49:58
袁老师：回复晴川历历每个人劳务报酬低于800
2023-07-10 19:14:03
晴川历历：回复袁老师 那也不符合实际啊，建筑工人工资都得近万吧？他怎么做的账呢？晕
2023-07-10 19:25:23
袁老师：回复晴川历历那就没有其他办法了
2023-07-10 19:36:05
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