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企业所得税会计问题研究
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懦弱的柠檬 发表的提问：
老师，集团企业资金管理问题研究这个论文题目好写吗？
你好，集团企业资金管理问题研究，可以写的，需要参考资料
31楼
2023-02-20 20:59:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 默远 发表的提问：
如果企业当前应纳税所得额2000，高新企业税率15％，其中包含了研究无形资产加计扣除的150，当前应交所得税怎么算
你这个是按今年的政策计算，加计扣除是100%，还是按去年的政策，加计扣除75%计算呢?
32楼
2023-02-20 21:19:19
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默远：回复江老师 按75％算，我就是想知道双重优惠这里怎么处理
2023-02-20 21:53:39
江老师：回复默远需要缴纳的企业所得税是：（2000-150*75%）*15%=（2000-112.5）*5%=1887.5*15%=283.13元。
2023-02-20 22:11:51
默远：回复江老师 他跟转让技术所得不一样，转让技术所得最后要调整应交所得税是吧
2023-02-20 22:23:50
江老师：回复默远与转让技术所得不一样，转让技术所得是500万元以下的技术转让所得免税，大于500万元以上的技术转让所得，减半征收。
2023-02-20 22:38:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ tinaluo456 发表的提问：
企业所得税研发费用加计扣除优惠 ，请按附件要求提交送审资料，要求提供一个研发项目送审 。 但是，我司去年只有研究开发费----费用化， 这怎么提交资料呢？谢谢！
你好！你们没有立项书吗？
33楼
2023-02-20 21:44:58
全部回复
tinaluo456：回复QQ老师 没有立项书
2023-02-20 21:58:18
tinaluo456：回复QQ老师 仅仅就因为我司去年拿了小微上规模的补贴， 有填了一个研究开发费--费用化 4万元，我司是代加工， 是有试做新产品
2023-02-20 22:26:56
QQ老师：回复tinaluo456你好！正常的都是有当地科技局立项文件在享受加计扣除的
2023-02-20 22:48:29
tinaluo456：回复QQ老师 如果立项文件，那需要提交怎么的资料呢？谢谢！
2023-02-20 22:58:59
QQ老师：回复tinaluo456你好！就是你们的立项文件和项目台账
2023-02-20 23:27:29
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 天真的小蜜蜂 发表的提问：
我司研究开发费用较多，加计扣除，这个月开票比上个月多很多，请问企业所得税申报怎么办？
研发费用你在汇算清缴的时候做加计扣除
34楼
2023-02-21 21:25:52
全部回复
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 端庄的糖豆 发表的提问：
根据《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）规定，关于企业委托境外进行研究开发活动所发生的费用，以下说法错误的是（ ）。
您好，题目没有发完整。请拍照上传您完整的题目，会有专门老师为您解答。避免耽误您宝贵的时间
35楼
2023-02-21 21:35:08
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千橙老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.02w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
房产企业预售阶段预交企业所得税，按预收款和毛利率计算后还需要减除经营亏损吗？非房产类老师或深入研究过此类问题的专家请绕行。谢谢
《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发[2009]31号)规定,企业销售未完工开发产品取得的收入,应先按预计计税毛利率分季(或月)计算出预计毛利额,计入当期应纳税所得额。
36楼
2023-02-21 21:41:59
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坐看云起时：回复千橙老师 主要问题：要不要减去亏损！！！
2023-02-21 22:33:43
千橙老师：回复坐看云起时这里的毛利额直接计入应纳税所得额，经营亏损跟这没有关系。预交企业所得税第四栏不填写扣除经营亏损之后的数额。
2023-02-21 23:00:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ CC^ - ^ 发表的提问：
老师，企业所得税季度报表中的7.1研究开发费用加计扣除，这里的是按研发支出本年累计数*75%计算填写吗？
你好 是的 是的是这样填写的 
37楼
2023-02-22 20:39:35
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CC^ - ^：回复玲老师 还是写累计数啊
2023-02-22 20:55:47
玲老师：回复CC^ - ^你好  表发来我看一下  
2023-02-22 21:24:02
CC^ - ^：回复玲老师 好的老师 发给你
2023-02-22 21:40:05
玲老师：回复CC^ - ^你好 是的填写累计数的 
2023-02-22 22:05:27
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ ???????? 发表的提问：
准备写论文，选题有：会计要素研究，企业应收帐款管理问题，收入确认中的会计处理问题，哪个选题比较好呢？哪个比较能展开来写呢？如果是您会怎么选择？
收入确认中的会计处理 新旧准则变化比较多，有比较新的论文可供参考，比较务实，有许多新的观点可以发挥。其他两个话题，比较陈旧，提不出什么新鲜的观点了。
38楼
2023-02-22 20:59:29
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业所得税清缴里面期间费用明细表里面第19行研究费用填的是研发费用还是高薪企业研发费用数据？
立项加计扣除的研发费用
39楼
2023-02-22 21:06:18
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懵懂的小懒虫 发表的提问：
请问《国家重大科科技专项》在收到拨款经费时缴纳了企业所得税，所发生的研究开发费可以做加计扣除吗？
你好，对的，可以加计扣除的
40楼
2023-02-22 21:31:47
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懵懂的小懒虫：回复徐阿富老师 具体可以对照的文件是什么
2023-02-22 21:54:43
徐阿富老师：回复懵懂的小懒虫你好，研发费用本来就是可以加计扣除的，如果属于免所得税对应的研发支出，是不能加计扣除的，你现在已经计算缴纳了所得税，就是可以加计扣除，这个在学堂里马婷老师的软件企业研发费加计扣除的直播课里有讲到这个税收策划问题，要找文件还真难以找到，建议你有时间去看下马婷老师的课。讲得很清楚。
2023-02-22 22:09:17
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
快递公司成本控制问题及对策研究 以顺丰为例 企业存货管理中的问题及对策研究 以沃尔玛为例这两个哪个毕业论文好写一点
学员你好， 个人认为快递公司成本控制问题及对策研究 以顺丰为例会好写一点。 从成本控制角度的话，快递公司的一个模式以及成本的性态，比方说影响成本的因素，以及控制，对于你来说有更直观的感受。
41楼
2023-02-22 21:41:59
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阿水老师：回复会丫头学员你好， 个人认为快递公司成本控制问题及对策研究 以顺丰为例会好写一点。 从成本控制角度的话，快递公司的一个模式以及成本的性态，比方说影响成本的因素，以及控制，对于你来说有更直观的感受。
2023-02-22 22:27:39
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 聪慧的毛衣 发表的提问：
你好老师，我是会计专业的，上市公司财务造假问题研究—以康美药业为例，这个题目行吗
你好同学这个题目不错的，同学。
42楼
2023-02-23 20:17:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李欣✨ 发表的提问：
高新技术企业所得税百分之15的优惠政策和研究开发费用加计扣除政策冲突吗？
你好！ 不冲突的
43楼
2023-02-23 20:38:42
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 林妙 发表的提问：
在填年度企业所得税，这个表14保险费指的是社保费和公积金的和？15.运输、仓储费是汽车费用吗？19、研究费用是研发费用吗？
14、是的、15、运输是的，仓储不是汽车费用19是的
44楼
2023-02-23 21:06:21
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林妙：回复袁老师 老师，我还有一个问题就是这张表1.工资薪金支出 这一个地方的账载金额，就是写上表管理费用里的职工薪酬的金额？但是我们账里的研发费用的明细里边还有工资及折旧办公费，社保和公积金等等的。这个我要怎么处理？不会填
2023-02-23 21:32:56
袁老师：回复林妙都加进来一块填
2023-02-23 21:44:08
林妙：回复袁老师 老师，我这张表的1行，4列的税收金额：怎么填？
2023-02-23 22:01:22
袁老师：回复林妙按照税法允许抵扣的金额填列
2023-02-23 22:25:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Rachel 发表的提问：
老师，您好，请问我司委托境外企业进行研究开发，我司付给境外企业的费用是否需要代扣代缴企业所得税？
付给境外企业的费用需要代扣代缴企业所得税
45楼
2023-02-23 21:35:59
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Rachel：回复紫藤老师 请问是按照25%的税率去代缴吗？
2023-02-23 21:52:20
紫藤老师：回复Rachel在咨询税务局，请稍等
2023-02-23 22:09:18
紫藤老师：回复Rachel咨询税务局，按照10%的税率去代缴
2023-02-23 22:31:51
Rachel：回复紫藤老师 如果业务完全是在境外发生，是否就不需要代扣代缴企业所得税呢？
2023-02-23 22:52:47
紫藤老师：回复Rachel对的，你的理解是正确的
2023-02-23 23:18:24
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