艳会：回复陈诗晗老师 老师能把增值税改革的链接发我一下吗

陈诗晗老师：回复艳会https://www.acc5.com/course/course_11546.html 你参考 一下这个吧，同学

blue：回复王晓老师 13. 填空题 某企业本年实现利润100万元，适用税率25%，另外，经检查，发现企业应税收入中包含以下项目。 （1）国债利息收入10万元 （2）来自居民企业持有时间10个月投资收益30万元 （3）来自农林收入10万元，经核定，该类属于免企业所得税项目 （4）来自技术转让收入50万元。 计算该企业本年应纳企业所得税（ ）万元。 第1空:  上一题 13/15 答题卡 下一题 

王晓老师：回复blue你好 应纳税所得额=（100-10-10-50）*25%=7.5

blue：回复王晓老师 老师这一题呢

王晓老师：回复blue你好，我这不显示下一题呀

blue：回复王晓老师 某企业本年实现利润30万元，其中税前弥补以前年度的亏损50万元，计算企业应纳所得税，企业适用25%的所得税率。近年来该企业的亏损及弥补如下: 年度 1 2 3 4 本年利润- 100 20 30 - 20 该企业应纳所得税额_ _万元

blue：回复王晓老师 老师这一题呢

blue：回复王晓老师 谢谢老师！

王晓老师：回复blue你好 应纳税额=30*25%=7.5万元，谢谢

blue：回复王晓老师 某企业本年实现利润30万元，其中税前弥补以前年度的亏损50万元，计算企业应纳所得税，企业适用25%的所得税率。近年来该企业的亏损及弥补如下: 年度 1 2 3 4 本年利润- 100 20 30 - 20 该企业应纳所得税额_ _万元

blue：回复王晓老师 老生气 这一题呢

王晓老师：回复blue你好，答案上面已经给出。满意请五分好评，谢谢

Justin：回复朴老师 不是说业务发生地在境外的话不用交所得税的吗？

朴老师：回复Justin国内没有的话，业务完全在境外发生不 需要代扣代缴企业所得税。

Justin：回复朴老师 想问一下，这个业务的话需要交增值税吗？

Justin：回复朴老师 老师在吗

朴老师：回复Justin根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第十二条规定，在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： （一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内； （二）所销售或者租赁的不动产在境内； （三）所销售自然资源使用权的自然资源在境内； （四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。 第十三条规定，下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。 （二）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产。 （三）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。 （四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。

002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么

QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。

星竹：回复李爱文老师 我看书上写的是，无形资产依法取得前所发生的研究开发支出，应直接计入当期支出~也就是事业单位的无形资产依法取得前所发生的资本化支出和费用化支出，都不计入无形资产成本，是吗？只有依法取得时发生的注册费、聘请律师费计入无形资产成本啊？