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企业所得税会计问题研究
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 体贴的大神 发表的提问：
民办非营利研究所应该用什么会计制度
可以采用民间非盈利组织会计制度
106楼
2023-04-10 20:08:58
全部回复
体贴的大神：回复邹老师 那也可以使用小企业会计准则制度吗？
2023-04-10 20:55:34
邹老师：回复体贴的大神这个由企业根据自身情况选择适用
2023-04-10 21:19:32
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ ????无忧 发表的提问：
老师，我们公司是健康产业服务公司，经营汇围里有自然科学研究和试验发展等研究服务，但所得税年度汇算的时候，填不了研发费用加计扣除的表格，请问是什么原因？
您好，你可以查一下你的国民经济行业是什么，就是汇算清缴的时候基础表格里面，然后问一下税务局，可能要改国民经济行业
107楼
2023-04-11 19:16:39
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
研究院又申请一企业，因为管委会要拨款在研究院，实际操作这拨款是研究院申请这家在支配，现在不知道怎么做帐
和企业之间挂往来
108楼
2023-04-11 19:43:18
全部回复
咳咳咳：回复丁老师 那么收到这笔拨款是做营业外收入还是做什么呢
2023-04-11 20:32:08
丁老师：回复咳咳咳如果拨款是给这个企业就跟挂其他应付款，看这个拨款的性质吧
2023-04-11 20:57:33
咳咳咳：回复丁老师 是拨给研究院运营费的
2023-04-11 21:11:16
丁老师：回复咳咳咳那你就正常按你平常收到的拨款做账就可以
2023-04-11 21:31:16
咳咳咳：回复丁老师 我没有做过，这是第一笔不知从哪开始操作，可以指点一下吗
2023-04-11 21:55:19
丁老师：回复咳咳咳你们如果是事业单位参考事业单位的做账，不是事业单位计入营业外收入
2023-04-11 22:13:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡淡的水杯 发表的提问：
研究交易性金融资产公允价值变动对所得税的影响的问题分析，其影响的过程会涉及到什么问题，其公允价值变动会影响所得税的原因有哪些，可否举例说明呢？针对其涉及到的问题有什么好的建议对策吗？
交易性金融资产的公允价值变动损益 属于损益类科目，影响利润，也就是影响所得税。 比如你交易性金融资产成本是100万，当年公允价值120万，也就是公允价值变动损益20万，就是利润增加了20万，需要完税。 金融资产是按差额计税的，你如果是金融企业。
109楼
2023-04-11 20:06:00
全部回复
淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 研究交易性金融资产公允价值变动对所得税的影响的问题分析，其影响的过程会涉及到什么问题呢？可以帮我解答一下吗？
2023-04-11 20:41:29
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯会涉及到递延所得税。 税法上和会计上的处理有差异。那么所得税会涉及到递延所得税。 还有会存在会计期间存在增值税负差，可以留到下期抵扣，不得跨年。
2023-04-11 21:08:17
淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 只涉及到这2个问题吗？还有其他的吗？
2023-04-11 21:19:58
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯税方面就这两个　问题
2023-04-11 21:41:45
淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 那其他方面会有什么问题呢
2023-04-11 21:55:30
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯这里是会计学堂，我能告诉你的，也就是这方面的问题
2023-04-11 22:11:21
淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 好吧，谢谢老师
2023-04-11 22:35:34
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯祝同学你工作愉快
2023-04-11 23:00:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师请问企业研究开发中的项目研究开发人员如何填写，因为比方说1月我研究了A,B两个项目，用了2个人，2月我又研究了ABC，三个项目用了5个人，那么请问，A项目人员合计数怎么算？
你好，这里按人数×时间权重，加权平均计算
110楼
2023-04-12 19:18:46
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︶人生如流水：回复陈诗晗老师 老师不太明白你的意思，比方说我一个项目1月5人，2月3人，3月6人，你的意思是说，我研发项目人数哪里就写5+3+6=14/3的平均数：5人，是吗？
2023-04-12 19:51:54
陈诗晗老师：回复︶人生如流水5×1/12+3×2/12+6×3/12 这样加权平均来计算处理
2023-04-12 20:12:04
︶人生如流水：回复陈诗晗老师 老师，这个12分之1是什么意思
2023-04-12 20:25:31
陈诗晗老师：回复︶人生如流水1月5人，你这里是时间权重的啊
2023-04-12 20:39:35
︶人生如流水：回复陈诗晗老师 明白了，也就是说比方说1月5人，它是12个月中的1份，那么就是5*1/12，对吧？
2023-04-12 21:02:46
陈诗晗老师：回复︶人生如流水对的，就是这个意思的
2023-04-12 21:25:17
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 元元? 发表的提问：
请问下，火炬网高企年报高新技术企业所得税减免和研发加计扣除所得税减免各怎么计算？利润99万，研发费525万。
你好 研发费用是525万，那么加计扣除是525*0.75
111楼
2023-04-12 19:44:21
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元元?：回复王超老师 2021年加计扣除是100%吧？
2023-04-12 20:13:24
王超老师：回复元元?那个是制造业的，普通企业还是75%
2023-04-12 20:39:50
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，请教一个问题，企业所得税清缴里研发费用加计扣除和高薪技术研发费用，指的是同一个项目么？
你好，是的研发费用加计扣除和高新技术研发费用是同一个项目
112楼
2023-04-12 20:05:58
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春暖花开：回复王晶老师 老师，研发费用加计扣除和高薪技术研发费用其他费用一样么？如果不一样，计算是怎么计算的？
2023-04-12 20:34:19
王晶老师：回复春暖花开费用是一样的，不过研发费用是用于研发，而一般费用只是企业日常开销，就是做账的时候，单另一个科目
2023-04-12 21:03:25
春暖花开：回复王晶老师 老师研发其他费用乘以百分之十再滁以1减百分之十，而高薪企业乘以百分二十除以1减百分二十？
2023-04-12 21:16:25
王晶老师：回复春暖花开不用啊 就年报的时候优惠政策可以加计扣除，平时做账，发生多少计入多少
2023-04-12 21:35:28
春暖花开：回复王晶老师 老师，我说的是企业所得税汇算清缴其他费用算法？
2023-04-12 21:58:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 猛 哥 发表的提问：
我司是研究艾滋病治疗药物的企业，若接收个人、其他企业或社会团体（包括慈善机构）的无偿资金捐赠，是否需要缴纳所得税？谢谢
接收个人、其他企业或社会团体（包括慈善机构）的无偿资金捐赠，需要缴纳所得税
113楼
2023-04-17 19:17:39
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猛 哥：回复文文老师 对于我们高新企业，捐赠款项用于研发资金，有没有优惠政策？
2023-04-17 19:35:08
文文老师：回复猛 哥研发费用有加计扣除优惠，但这与捐赠要交企业所得税是二回事
2023-04-17 19:48:09
猛 哥：回复文文老师 高新企业可以自认证当年连续3年，按15%缴纳所得税，是吗？
2023-04-17 20:10:36
文文老师：回复猛 哥高新企业可以自认证当年开始享受15%优惠，这个期限是长期的
2023-04-17 20:40:05
猛 哥：回复文文老师 收到，谢谢！
2023-04-17 21:06:29
文文老师：回复猛 哥不用谢，有帮到你就好
2023-04-17 21:20:49
小K老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 飘逸的海燕 发表的提问：
科技型中小企业财务管理存在的问题及对策研究的完成内容及要求
科技型是否是是高新企业，或者朝着高新企业发展，提高企业技术能力和竞争力，同时加强会计核算基础，享受税收优惠政策
114楼
2023-04-17 19:27:43
全部回复
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 执着的鸵鸟 发表的提问：
为什么？ 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益 √ 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用 x 两句话不一样吗？为什么一个对一个错
你好，第二句话不对的原因在于，不是在发生时直接计入管理费用，发生时是先归集到费用化支出，后面再转管理费用的。
115楼
2023-04-17 19:47:27
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 不平凡的柳羊羊 发表的提问：
自行研发的无形资产研究阶段的费用加计扣除，是在季末预交企业所得税的时候做调整吗，是不是在计算应交所得税的时候直接扣除就可以了，不需要写分录调整
不用写加计扣除的分录，需要写费用报销的分录，直接调交企业所得税的表
116楼
2023-04-17 20:14:59
全部回复
不平凡的柳羊羊：回复李爱文老师 老师，你说 的费用报销的分录怎么写的，是什么意思啊，是作为调整企业所得税的附件吗
2023-04-17 20:44:47
李爱文老师：回复不平凡的柳羊羊就是正常做报销研发费用的报销，借：研发支出，贷：银行存款(或库存现金)
2023-04-17 21:03:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.37w
引用 @ 业精于勤 发表的提问：
甲企业委托乙研究所研究一项技术，委托费用20w，企业自建厂房10w 提供材料20w 购买相关研究设备10w，最后该项无形资产分配如下甲企业不拥有专利权，知识产权属于乙方，甲方享有无偿使用权，问题：无形资产不属于甲方，甲方只有无偿使用权，相关费用可以做进研发费用吗？
同学你好 对的 可以这样做的
117楼
2023-04-18 19:15:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蝴蝶之梦 发表的提问：
根据《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）规定，关于企业委托境外进行研究开发活动所发生的费用，以下说法错误的是（ ）。 A.企业委托境外个人进行研发活动所发生的费用可以加计扣除B.委托境外进行研发活动所发生的费用实际发生额应按照独立交易原则确定C.委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用D.委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除
另外研发加计扣除标准，实际发生80%，不超过境内2/3
118楼
2023-04-18 19:35:18
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 烂漫的万宝路 发表的提问：
根据《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）规定，关于企业委托境外进行研究开发活动所发生的费用，以下说法错误的是（ ）。 A.企业委托境外个人进行研发活动所发生的费用可以加计扣除B.委托境外进行研发活动所发生的费用实际发生额应按照独立交易原则确定C.委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用D.委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除
选项c不正确，应该是委托境外进行研发活动所发生的费用，按照实际发生额的80%可以加计扣除
119楼
2023-04-18 19:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.37w
引用 @ 六弦绿漪 发表的提问：
为什么会计专业研究生学费那么贵？
你好，这个都是统一的哦
120楼
2023-04-19 18:48:30
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