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企业所得税会计问题研究
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.68w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
研发加计扣除企业所得税怎么计算
你好！比如你本身花费了1万元的研发费用，算下来利润是5000元。 比如可以加计扣除50%就是加计扣除5000元，那么你利润就是0了，不用交所得税了
136楼
2023-04-26 19:38:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的灰狼 发表的提问：
我企业2014年度取得一笔市财政局拨付的科研经费100万元，用于研究专项课题。该企业严格执行市财政局拨付文件中对此项资金的具体管理要求，并对该项资金的使用单独核算。其2014年度发生专项课题研究费35万元。请问账务怎么处理?
（1）收到财政专项拨款100万元： 　　借：银行存款 　　　　　　　　　　　　　　100 　　　贷：营业外收入——政府补助收入（科研费） 100 　　（2）支出课题费35万元： 　　借：相关科目——其他（科研费） 　　　　　35 　　　贷：银行存款 　　　　　　　　　　　　　　35　
137楼
2023-05-03 20:43:24
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益，这句话是对的。企业内部研究开发项目阶段的支出 ，应在发生时计入管理费用这句话怎么是错的。意思都是一样的？
你好， 企业内部研究开发项目研究阶段的支出——这个仅指研究阶段的支出 企业内部研究开发项目阶段的支出——这个即包括研究阶段，也包括开发阶段，如果开发阶段中符合资本化条件的支出是不计入管理费用的 所以第二句话是不对的。
138楼
2023-05-03 20:49:52
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王艳：回复立红老师 老师我写错了是 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用
2023-05-03 21:08:53
立红老师：回复王艳你好，企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用——这个是对的。
2023-05-03 21:37:12
王艳：回复立红老师 这道选择题怎么是错的？一头蒙
2023-05-03 21:47:49
立红老师：回复王艳你好，这个是选择AD 选项B——不是发生时就计入管理费用，是先计入研发支出——费用化支出，期末再转入管理费用 选项C——开发阶段的支出，如果是费用化， 是影响损益；如果是资本化，不影响损益的。
2023-05-03 22:15:46
王艳：回复立红老师 老师你看这两个选择题，一个记管理费用是错的，另一个记当期损益是对的。错在哪里？
2023-05-03 22:33:42
立红老师：回复王艳你好，您看这个选项B是发生当期，不是发生当时，所以这个是对的，上面那个是错了。
2023-05-03 22:59:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我研究了一下，季度企业所得税申报表，前会计的收入和成本是根据利润表填写的，但是利润总额，他不是根据 利润总额= 主营（其他）业务收入-主营（其他）业务成本-营业税金及附加-三个费用 营业外收入-营业外支出来算出来的，我研究了一天也没明白
你好，是不是直接用收入减去成本就是利润了
139楼
2023-05-03 21:12:00
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小幸运：回复邹老师 不是，我根据收入-成本也不得利润总额，也不是从利润表的利润总额取数的
2023-05-03 21:29:40
邹老师：回复小幸运你好，是不是知道会计申报错误了
2023-05-03 21:43:13
小幸运：回复邹老师 老师，难道每季的申报数据都是错的？
2023-05-03 21:56:15
邹老师：回复小幸运你好，这个就需要看之前会计数据有没有申报对了 收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入 成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括费用，营业外支出 利润总额就是你利润表的利润总额
2023-05-03 22:22:34
小幸运：回复邹老师 对的，我看了利润表利润总额，是不相等的，搞得我也不知道怎么申报季度的了
2023-05-03 22:47:16
邹老师：回复小幸运你好，你需要在之前错误的数据基础上，调整到与你累计的收入，成本，利润总额一致来申报
2023-05-03 23:06:14
小幸运：回复邹老师 好的，谢谢老师的指导，大概方向懂了，谢谢！
2023-05-03 23:34:41
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.37w
引用 @ 叶子草 发表的提问：
请问研究开发费用加计扣除减免税的计算公式？享受研究开发费用加计扣除减免税额和研究开发费用加计扣除减免税的区别
比如当期研发费用100万，加计扣除50%，用100*50%=50 即应纳税所得额调减50万。
140楼
2023-05-04 17:54:58
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朴老师：回复叶子草研发费用加计扣除总额乘以税率等于研究开发费用加计扣除减免税
2023-05-04 18:24:09
叶子草：回复朴老师 享受研究开发费用加计扣除减免税额乘以税率=研究开发费用加计扣除减免税?
2023-05-04 18:44:01
叶子草：回复朴老师 高新技术企业减免税怎么计算
2023-05-04 19:07:31
朴老师：回复叶子草高新技术企业的减税政策，指的是企业所得税率从25%，优惠为15% 也就是在计算缴纳的企业所得税的时候，用企业的利润总额*15%
2023-05-04 19:34:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师问下，2013小企业会计准则里的利润表中管理费用下的二级明细研究费用指什么？
你好 研发支出的 费用化金额
141楼
2023-05-04 18:18:13
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毛：回复玲老师 老师，因为金蝶软件里的管理费用下的明细科目被我改动了下，然而在相应的利润表中格式没有相应改动，导致出现利润表中的管理费用下的研究费用列上了房租费。上个月的报表已上报了，今天才发现这个错误，我要怎么办才行？
2023-05-04 18:55:52
玲老师：回复毛你好 报表自动取数 不知道你账上咋改的
2023-05-04 19:20:24
毛：回复玲老师 利润表上的公式已改好了。
2023-05-04 19:39:26
毛：回复玲老师 就是上个月的报表申报错了，应该如何去更改？
2023-05-04 20:07:26
玲老师：回复毛去大厅更正申报就可以
2023-05-04 20:25:35
毛：回复玲老师 必什么时候去呢？
2023-05-04 20:47:19
玲老师：回复毛发现就去税局更正
2023-05-04 21:16:37
毛：回复玲老师 好，谢
2023-05-04 21:35:22
玲老师：回复毛不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-04 21:55:20
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 儒雅的小甜瓜 发表的提问：
我写应收账款管理问题研究，是药企的，论文开题报告怎么写好点
您好同学，可以去淘宝上找一下，还有百度网文挺多的 一般我做过应收款管理 ，主要是每月对账这块同学，这个很细的
142楼
2023-05-04 18:27:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 铛? 发表的提问：
单位给职工的读研究生的学业补助金是否缴纳个人所得税
你好 这个是需要报个税的 
143楼
2023-05-04 18:57:15
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铛?：回复meizi老师 是按照工资薪金缴纳个税吗
2023-05-04 19:23:11
meizi老师：回复铛? 你好 是的。 计入工资表里面一起来报个税  
2023-05-04 19:40:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小微企业预交季度企业所得税的问题，应该怎样计算企业所得税？比如所得是200万
你好，小微企业所得是200万，企业所得税=100万*2.5%%2B100万*5% 
144楼
2023-05-04 19:26:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 彭祺 发表的提问：
会计需要选定一个行业一直发展最好吗？还是可以在不同的行业做会计。还有如果在一个行业从事税务会计久了转到另一个行业会不会需要重新研究税收筹划的问题？
你好，需要的 ，因为不同行业的税务可能会存在差异
145楼
2023-05-07 20:32:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.42w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师您好，我是会计专业的大学生，请问企业招会计的时候对学历要求高吗，需不需要985 211或研究生当敲门砖
看企业吧 一般不是大城市的这种没有这个要求 有的要求高点的也是本科
146楼
2023-05-07 20:48:29
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
你好老师，企业聘请的院士，国家给的研究经费补贴用于企业研究开发药品，计入营业外收入还是其他收益
你好 这个应该计入递延收益
147楼
2023-05-07 21:12:02
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Outsider .：回复佟老师 可是没有具体到研究那个项目，就是给的补助每年都给这种的怎么记账呢
2023-05-07 21:43:37
佟老师：回复Outsider .你们这个不用于研发支出吗？
2023-05-07 22:08:19
Outsider .：回复佟老师 研发支出目前都是费用化
2023-05-07 22:21:52
佟老师：回复Outsider .不是，我的意思说补助不用于研发支出吗？
2023-05-07 22:33:53
Outsider .：回复佟老师 用的，补助的2019年的
2023-05-07 23:01:37
佟老师：回复Outsider .那你先计入递延收益，然后冲减的研发支出
2023-05-07 23:31:29
Outsider .：回复佟老师 我的意思是2019年底给的2019年度补助，2019年研发支出已经发生了，是不是属于与收益相关弥补已发生费用直接计入其他收益就可以？
2023-05-07 23:58:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 姜姜 发表的提问：
本月未计提印花税，企业所得税已经申报，这个会有问题吗？
你好，可以这个月补计提。
148楼
2023-05-07 21:26:59
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姜姜：回复月月老师 补计提分录怎么做呢
2023-05-07 21:41:17
月月老师：回复姜姜你好 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税
2023-05-07 22:02:32
姜姜：回复月月老师 印花税工业是不是要乘以70%
2023-05-07 22:22:09
月月老师：回复姜姜你好，按照你申报的金额计提。
2023-05-07 22:47:09
姜姜：回复月月老师 申报的时候是不是有个核定比例，就是工业是70%
2023-05-07 23:14:19
月月老师：回复姜姜你好，是的，有核定比例缴纳的。
2023-05-07 23:43:30
姜姜：回复月月老师 工业是多少呢？
2023-05-08 00:12:05
月月老师：回复姜姜你好，工业企业是60%。
2023-05-08 00:41:01
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 福.丹.紫雨.逍遥 发表的提问：
甲公司为居民企业，2018年有关经营情况如下： （1）建筑材料销售收入5000万元，生产设备出租收入60万元，国债利息收1.5万元，存款利息收入0.8万元，存货盘盈0.2万元。 （2）发生的合理的劳动保护费支出2万元，因生产经营需要向金融借款利息支出3万元,直接向某大学捐赠1万元，缴纳诉讼费用1.7万元。 （3）购置符合规定的安全生产专用设备一台，该设备投资额45万元，当年即投入使用。 （4）实际发生的未形成无形资产计入当期损益的新产品研究开发费用200万（5）全年利润总额为380万元。 已知：企业所得税税率为25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。 计算本年应缴纳的企业所得税。
您好，2018年企业所得税=（380-1.5%2B1)×25%-45×10%=90.375（万元）
149楼
2023-05-08 18:33:39
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：我想考会计专业的研究生，请问有哪些方向可以选择？
您好，其实不联系考会计研究生，可以考注会，税务师什么的，加上经验更实用
150楼
2023-05-08 19:00:49
全部回复
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