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会计用语用交费发票替换
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 小鱼儿^o^ 发表的提问：
自查公司账的时候发现之前有一批费用票是有问题的，让相关人员重新提供费用票替换这部分费用票之后是否还有风险
你好，有问题的发票可以替换，但是注意和账务一致，再就是发票真伪
31楼
2023-02-20 21:11:52
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小鱼儿^o^：回复小宝老师 替换掉有问题的发票，税务稽查到应该没有风险了吧，毕竟没有用那些发票
2023-02-20 21:31:44
小宝老师：回复小鱼儿^o^是的，你们要审核下新的发票的
2023-02-20 21:45:17
小鱼儿^o^：回复小宝老师 好的 谢谢
2023-02-20 22:03:51
小宝老师：回复小鱼儿^o^客气，期待你的好评
2023-02-20 22:31:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 唯米 发表的提问：
员工外出办事，交通费没有发票，可以用停车费定额发票代替不？
你好！严格来说不可以，实际操作问题不大
32楼
2023-02-20 21:28:06
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唯米：回复宋生老师 假如这样操作了，在汇算清缴所得税的时候，这一部分费用能在睡前扣除吗
2023-02-20 21:52:13
宋生老师：回复唯米你好！严格来说肯定是不能。因为这是虚假的业务的票据
2023-02-20 22:17:42
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 现代的机器猫 发表的提问：
替换使用的设备需要计提折旧！ 是指替换下来的设备做报废处理，新换上去的设备重新开始计提折旧？还是怎么样理解？
您好，替换使用的设备也是原有设备的组成部分，需要扣除折旧的，做报废处理也是需要计算账面价值与处理价款的差，计入营业外支出的。 新设备计入固定资产价值，开始计提折旧
33楼
2023-02-20 21:44:59
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现代的机器猫：回复董老师 如果换下来的旧设备不报废，维修后放着等下次再替换使用，那么还要继续计提折旧？
2023-02-20 22:04:21
董老师：回复现代的机器猫您好，换下来的旧设备一般都是要报废处理的，不然也不存在换的需求啊。 如果不处理，还需要继续计提折旧，直至提完处理
2023-02-20 22:17:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师请问公司网络费这些没法打发票的可以用交费费发票做替票吗
你好，不可以用其他发票代替入账的 
34楼
2023-02-21 20:51:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 夏木 发表的提问：
做账时没有发票,可不可用收据先做账,后期发票来了再把收据替换掉
您好 没有发票 可以先暂估入账 后期发票来了冲销暂估
35楼
2023-02-21 21:12:22
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夏木：回复bamboo老师 能举个例子么,暂估入账是不是凭证正常做,只是摘要里体现暂估
2023-02-21 21:26:12
bamboo老师：回复夏木暂估的时候 借：材料费用等 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2023-02-21 21:55:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇洒的超短裙 发表的提问：
固定资产更新改造，被替换部分未报废，还可使用，被替换部分怎么做会计分录。另外，购进固定资产零部件，周转使用，请问这部分零部件购进时分录
借：换下来的部分 原材料等 贷：在建工程 借：周转材料等 贷：银行存款
36楼
2023-02-21 21:29:41
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 丁茜 发表的提问：
学好英语对会计的作用有多大
你好！现在注会有英语题，外企多了找工作也好找
37楼
2023-02-21 21:41:59
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丁茜：回复晓海老师 会计和审计有什么本质区别？两种发展趋势大概是如何？
2023-02-21 22:12:14
晓海老师：回复丁茜你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1372607760068555
2023-02-21 22:24:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
老师请问一个问题，员工出差时常会没有发票要如何报销呀？如果拿其他的票来替的话，金额也对不上呀！比如员工发生200元的餐费但是没有发票就用一张250元的油票来替换。但是金额只能报200元的实际费用这样有问题吗
没有发票是实际业务的可以报销，正常做账，汇算清缴调增 你得看下你单位有车吧，你一个月的油票多吧
38楼
2023-02-22 20:48:29
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婕婕：回复郭老师 单位有车辆，但是时常会没有发票，员工用了替票会有问题吗？报销金额小于发票金额
2023-02-22 21:04:14
郭老师：回复婕婕有问题 票实不符 金额你可以根据实际业务做
2023-02-22 21:22:51
婕婕：回复郭老师 老师，那像公司给员工的里程补助是不是都要记入工资的呀，员工直接用差旅单报销是不是要征收个人所得税的呀？这个也是没有票的，但有时候员工会拿油票来报销
2023-02-22 21:49:42
郭老师：回复婕婕不是的，差旅津贴，不超过你当地规定的标准可以记差旅费，不交个税的
2023-02-22 22:05:31
婕婕：回复郭老师 金额较大的，员工出差经常几百公里，每公里1.2元的补贴
2023-02-22 22:22:10
郭老师：回复婕婕金额大小看你当地标准就可以 咱说的也不算，实际业务超了交个税就是了
2023-02-22 22:50:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
开年会酒店租麻烦费用（用住宿费发票替代的）入账入什么科目？
你好！发票项目开的是住宿费吗？是当地的酒店吗？
39楼
2023-02-22 20:58:10
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o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 和公司是同一个城市，酒店租的麻将（用住宿 费发票替代）
2023-02-22 21:11:04
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，这样的话一般是按招待费处理的，因为你无法证明这是会议费。
2023-02-22 21:21:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
费用报销单上的报销内容与发票内容不一致是否可以？报销交通费用用加油费发票代替，外账是做交通费还是车辆费？
油费那就要计入车辆费用
40楼
2023-02-22 21:21:02
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
交通费的车费，用汽油费的发票来替票，那入账时是按车辆费入还是按交通费入
你好，肯定是车辆费，不然一看就是替票
41楼
2023-02-22 21:44:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
开年会酒店租麻将费用（用住宿费发票替代的）入账入什么科目？
你好，如果是你们企业当地的酒店，并且开的发票内容是住宿费的话。一般是只能记录招待费的。
42楼
2023-02-23 20:17:16
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o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 怎么是做招待费呢，不要瞎说啊。。。。
2023-02-23 20:40:06
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，第一你开的是住宿类发票，不是会议费发票。第二，你的宾馆是当地的，不是异地的。因为税务局查账的时候，可能在两三年以后你无法证明你的业务是会务费。而不是住宿费，而本地的住宿费你问一问税务局一般都是按招待费处理的，因为你们的员工不可能在本地住宿的。打个比方你在你所在的城市，你是会每天住宾馆呢还是住你家？就算是你们同事家有外地的，也会在工作所在地长期租房住，不会在宾馆住吧。
2023-02-23 21:09:42
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 能不能 先按管理费用-会议费入账先？
2023-02-23 21:38:27
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你发票内容不相符，存在一定的查账风险。
2023-02-23 22:04:28
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你应该知道会议费是可以全额抵扣的，但是招待费是有抵扣限额的。而且会议费的进项税可以抵扣招待费的进项税是不可以抵扣的。
2023-02-23 22:21:26
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 记福利费行不行
2023-02-23 22:49:13
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，金额大吗？如果金额大的话，可能会影响当期的个人所得税。
2023-02-23 23:11:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 开心 发表的提问：
发生费用，没能取得发票，找的替票，多或者少，都按实际发生的费用录用了，会出现什么问题？
你好，替票严格来说是违法的
43楼
2023-02-23 20:31:44
全部回复
开心：回复小云老师 但是实际工作就会出现这种问题，那应该怎么处理
2023-02-23 20:58:50
小云老师：回复开心这个就看你自己愿不愿意承担风险，也并不是每个公司都有这种情况
2023-02-23 21:25:26
开心：回复小云老师 没有解决的办法吗？
2023-02-23 21:46:59
小云老师：回复开心你有选择做或者不做的权利
2023-02-23 22:11:37
王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ 随风 发表的提问：
替换部件后重新达到使用状态时的入账价值的计算，被替换部件的变价收入10万元是怎么处理的？
因为题目告诉你的是替换部位的原值，所以你要计算出它的账面价值，采用双倍余额递减法计算，第一年折旧：80*2/5=32，第二年折旧：（80-32）*2/5=19.2，账面价值=80-32-19.2=28.8，那么入账价值=（200-128）+100-28.8=143.2
44楼
2023-02-23 21:00:29
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 小东西 发表的提问：
那这个被替换部分的发动机则么算呢？这个为什么没考虑预计净残值？？为什么不是用总得设备折旧按照比例算替换的呢？
直接告诉你年折旧率就不需要考虑残值了，这里每年的折旧是一样的，是按照直线法折旧的 按照3%折旧发动机，和按照比例分摊总折旧结果是一样的啊，你算一下就知道了
45楼
2023-02-23 21:08:49
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