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审计调整与会计调整总结
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
小规模企业请会计事务所进行业务审计，针对审计报告中提出的调整分录如何操作？是在原记账分录上进行调整吗？
你好 需要调整什么 就直接写调整分录就可以
166楼
2023-05-09 18:33:01
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
支付报告年度审计费属于调整事项还是非调整事项呢
你好 既非调整事项，也非非调整事项 这是正常的业务 ！
167楼
2023-05-09 18:39:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 何淑华 发表的提问：
财务主管让我留意审计是否调了帐，如果调了，做审计调整分录。请问怎么看审计是否调了帐？
您好， 这个 需要和审计沟通的，一般调账会告诉你们的
168楼
2023-05-09 19:06:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王静 发表的提问：
政府会计，涉及到会计差错，有时候用财政拨款结转调整，有时候用财政拨款结余调整，什么原因
同学，结余是结转下年的一个科目余额。 结转是指上年度的没用完的额度余留下来的。 结余是属于本年度的余额。
169楼
2023-05-09 19:17:59
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王静：回复陈诗晗老师 涉及到会计差错，什么时候用结余调整，什么时候用结转调整
2023-05-09 19:46:35
陈诗晗老师：回复王静如果是预算会计一般用财政结余调整，财务会计用财政结转调整。
2023-05-09 20:16:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
老师，请问一下，年末资产负债表调整了应收和应付，调整后的资产总计与调整后的金额不一致该怎么办呀？
你好 ； 你正常调整后 应收账款 和应付账款是负数了吗？ ；你两边平衡了吗
170楼
2023-05-10 18:51:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 努力努力再努力 发表的提问：
审计在调整跨期开票的收入时 后面滚调的时候税费不应该调整吗？
增值税不影响你的利润不调整。
171楼
2023-05-10 19:06:09
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努力努力再努力：回复方老师 15年未开票跨期收入在15年报表调整了而且增值税要补交，到16年 我开票了也交了这部分税金，那滚调的时候我交的这部分增值税不调的话不是要多交税吗？
2023-05-10 19:31:11
方老师：回复努力努力再努力你账务根据审计做调整吗?不调整的话不影响的。
2023-05-10 19:52:14
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 如意 发表的提问：
审计期初调整-其他调整因素/资金占用费是指哪个科目
审计期初调整-其他调整因素/资金占用费是指哪个科目，这个你要问审计人员，他们最清楚。能够解决的
172楼
2023-05-10 19:14:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
老师，请问审计调整事项多是否不太好?审计提出需要调整的分录，或账务处理，是直接调2019.12月账务，还是作为审计事项调整?条件准许的条件下哪种处理简便?
审计调整事项多少跟审计质量的好坏没有必然联系。比如，上市公司的应收应付，就需要做大量的调整，但是这个只是账务处理的问题。如果是需要调整，是在当期进行调整的，因为上一年12月的账已经封了。如果你要直接调整12月份的账，一方面你的审计证据会受到影响，另外一方面，上市公司都是有严格的反过账程序的，他来走这个程序，非常的麻烦
173楼
2023-05-21 20:22:22
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鱼鱼：回复王超老师 我是不是上市公司，属于小微企业，一般纳税人。审计方让我们选择是做审计事项调整还是直接调整12月的账。
2023-05-21 20:58:59
鱼鱼：回复王超老师 我个人觉得是不是直接调整12月的账，应该会方便些吧？对这个不太懂，请老师解惑。
2023-05-21 21:25:12
王超老师：回复鱼鱼那你可以选择直接调整12月份的账，这样比较方便一定。而且他们明年审计报告的期初数也不需要调整的
2023-05-21 21:53:17
鱼鱼：回复王超老师 好的，这样的话，财报也要重新出。税务那边预报了第四季度的财报，有影响吗？
2023-05-21 22:14:25
王超老师：回复鱼鱼不影响的，因为你们虽然报了财报，但是会要汇算清缴的，你们到时候多退少补就可以的
2023-05-21 22:33:08
鱼鱼：回复王超老师 感谢！
2023-05-21 22:52:46
王超老师：回复鱼鱼不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-05-21 23:14:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 微笑的香菇 发表的提问：
木木老师，就是之前的会计多计提了，所以要调整的这个怎么调整啊？ @木木老师
可以做相反的会计分录，将多计提的费用冲销
174楼
2023-05-21 20:35:33
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微笑的香菇：回复文文老师 老师，已经跨年了，前任会计不知道怎么做的账，其他应收款-员工社保贷方挂了2万多的金额，应付职工薪酬也有一大坨金额在上面，因为去年有好几个月工资没有发，我现在要调的话，应该怎么调呢？
2023-05-21 21:09:00
文文老师：回复微笑的香菇现在是要将其他应收款冲平吗？
2023-05-21 21:31:58
微笑的香菇：回复文文老师 对呀，其他应收款—员工社保不需要缴纳了，需要冲平
2023-05-21 21:56:43
文文老师：回复微笑的香菇借：未分配利润 贷：其他应收款-员工社保
2023-05-21 22:18:24
微笑的香菇：回复文文老师 要涉及利润分配吗？
2023-05-21 22:31:05
微笑的香菇：回复文文老师 去年的发票没有入账也没有支付，今年1月份对公支付出去了，我应该怎么处理？金额是10万
2023-05-21 22:47:32
文文老师：回复微笑的香菇是的，要涉及利润分配。不影响20年利润总额
2023-05-21 23:12:04
微笑的香菇：回复文文老师 去年的发票没有入账也没有支付，今年1月份对公支付出去了，我应该怎么处理？金额是10万
2023-05-21 23:37:29
文文老师：回复微笑的香菇今年1月份对公支付出去，可做为今年的成本费用
2023-05-22 00:00:34
微笑的香菇：回复文文老师 发票是去年的哦，没有关系吗？
2023-05-22 00:22:24
文文老师：回复微笑的香菇发票是去年的，没有关系
2023-05-22 00:41:16
微笑的香菇：回复文文老师 这家公司去年还有十多万的发票没有入账，都是可以做进去的吗？
2023-05-22 01:05:47
文文老师：回复微笑的香菇都是可以做进去的
2023-05-22 01:28:58
微笑的香菇：回复文文老师 这样税务局不会查吗？去年发生的经济业务
2023-05-22 01:40:01
文文老师：回复微笑的香菇去年没有做进去，今年是可以做进去的。 前提是真实的。
2023-05-22 01:54:22
微笑的香菇：回复文文老师 企业所得税汇算清缴要调整吗？
2023-05-22 02:12:01
文文老师：回复微笑的香菇企业所得税汇算清缴不要调整
2023-05-22 02:29:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天姿 发表的提问：
用 以前年度损益调整 调整2017年的账务对审计有影响吗
正常调整一般是没事的
175楼
2023-05-21 20:43:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
汇总表中应调整免抵退税额(-46733.61)与核销流程计算的应调整免抵退税额(0)不一致
是不是免抵退申报汇总表中的免抵退税额为什么与增值税申报表主表第7栏免抵退税办法出口货物销售额退税率数字不一致 如果是这样的话，有可能是:1、增值税申报表主表第7栏是根据当月实际销售额填列的，出口退税主表是根据有电子信息、且单证收齐的出口货物填列的，这两者是有差异的，这个差异也是税务局允许的，2、如果你们公司不存在第一项存在的问题，是不是存在免抵退税额抵减额
176楼
2023-05-21 21:08:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 老师 审计前几年的账务，是不是要等审计结果出来以后，才能调整账务？
要等审计结果出来以后，才能调整账务
177楼
2023-05-22 18:21:29
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 1250402580 发表的提问：
审计调整凭证。下面表示黄色的凭证分录怎么写
您好，做账需要通过以前年度损益调整科目过度下即可。
178楼
2023-05-22 18:35:23
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1250402580：回复小林老师 凭证分录怎么写
2023-05-22 19:00:56
1250402580：回复小林老师 之前没做过。
2023-05-22 19:30:38
小林老师：回复1250402580您好，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2023-05-22 19:59:34
1250402580：回复小林老师 上面那笔借：应收票据-京东方光科技有限公司 -186017.009 贷：应收账款-京东方光科技有限公司-186017.09 怎么调整？
2023-05-22 20:16:23
小林老师：回复1250402580您好，这个不涉及损益类科目，直接按您写的分录输入即可。
2023-05-22 20:34:04
1250402580：回复小林老师 只要涉及损益科目，就要 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。 这样过度一下是吗？
2023-05-22 21:02:34
小林老师：回复1250402580您好，您的理解是非常正确的。因为损益科目是期间金额，最终都归集在未分配利润科目。
2023-05-22 21:16:38
1250402580：回复小林老师 这是按审计要我调整做的。有哪些凭证是不对的
2023-05-22 21:30:31
小林老师：回复1250402580您好，您上传的图片看不清楚。
2023-05-22 21:57:05
1250402580：回复小林老师 老师能否发给邮箱
2023-05-22 22:22:17
小林老师：回复1250402580您好，审计师肯定是非常专业的，您将审计分录过入到账套内即可，
2023-05-22 22:44:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定单价合同中标后审计时可以调整工程量么
一般不可以。。。。。。。
179楼
2023-05-22 18:51:00
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ kun 发表的提问：
审计查出来，12月漏记一笔银行询证函资信费用300。现在做调整我要怎么入账
你好，金额不大，又是12月份的，可以计入今年的账务中，如果审计要求必须计入2019年 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷；以前年度损益调整
180楼
2023-05-23 18:32:12
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