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审计调整与会计调整总结
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 耍酷的龙猫 发表的提问：
请问审计给出的调整分录我需要调账吗，如果调账是分录做到审计年度还是在第二年年初做
你好，可以不做调整，如果要调，在第二年调就好
31楼
2023-02-20 21:17:41
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陶醉的乌冬面 发表的提问：
账套启用第二年的第一个月月结时系统提示 ：本次结账为本年度第一次会计期间或总账启用的第一个会计期间,本期初余额试算结果不平衡!请调整后再结账! 是这样的
您好同学，那就说明你的不平衡，，你得再返回去看看，哪里不平衡，它应该会提示你哪里不平衡的。
32楼
2023-02-20 21:44:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ BETTY 发表的提问：
审计出具的调整分录，需要调整吗？
同学。 你是审计报告中，事务所出具的审计调整分录吗、。
33楼
2023-02-21 20:34:37
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星河老师：回复BETTY同学， 你是审计报告中，事务所出具的审计调整分录吗？
2023-02-21 21:02:12
BETTY：回复星河老师 是的，老师
2023-02-21 21:26:08
BETTY：回复星河老师 一般是不是不用调整，收入有问题的话，在今年调整就可以了吧？
2023-02-21 21:36:34
星河老师：回复BETTY同学 如果是一些科目的重新分类是不需要调整的。 但是如果影响到损益，是需要在今年调整的。
2023-02-21 21:57:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
要调整已经结账的会计分录，要怎么调整？
如果是企业付准则，跨年的话通过以前年度损益调整科目调整。
34楼
2023-02-21 21:01:38
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玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 哦，是上个月的，要怎么调整？
2023-02-21 21:27:50
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈上个月的，直接根据对应科目调整就行了。
2023-02-21 21:53:28
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 要不要把做错的调整到贷方科目，还是直接做一个正确的凭证？
2023-02-21 22:20:24
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈2种方式，1.把之前的分录冲红，再做一个正确的分录 2.直接调整错误的科目
2023-02-21 22:44:03
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 公司进了一批7121的血压计，我录成是7136血压计了，如果是直接调整，应该怎么调？
2023-02-21 23:02:31
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈借：库存商品-7121血压针 贷：库存商品-7136血血针
2023-02-21 23:31:13
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 23:42:17
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，祝你工作愉快
2023-02-22 00:01:13
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 老师，这两个金额不一样，7136贵一些，应该怎么调整？
2023-02-22 00:27:39
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈你购入时金额也写错了吗？
2023-02-22 00:42:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
会计事务所出具审计报告后，给我发的调整分录需要我去调整吗？
你好 审计让你调整了，你就要做调整分录  
35楼
2023-02-21 21:09:57
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学堂用户_ph286012：回复玲老师 是做在2021年，还是做在2020年？
2023-02-21 21:41:59
玲老师：回复学堂用户_ph286012你好 一般是记在审计人报告的当年 
2023-02-21 21:55:46
学堂用户_ph286012：回复玲老师 可以直接回答数字吗？2020年的审计报告调整分录是做在2021年还是2020年？
2023-02-21 22:23:52
玲老师：回复学堂用户_ph286012你要详细描述一下具体情况  是什么审计，比如汇算等，调整的业务， 做21年是可以的，20年结束 了，现在就做调整分录 就可以了 
2023-02-21 22:38:41
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ ID 发表的提问：
刚建立的账套录入期初余额后结不了账是怎么回事呢？系统提示 ：本次结账为本年度第一次会计期间或总账启用的第一个会计期间,本期初余额试算结果不平衡!请调整后再结账! 是这样的
系统提示了，您的期初数据录入不平衡，录入期初那有个按钮试算平衡，平衡后在启用帐套吧
36楼
2023-02-21 21:16:05
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ID：回复陈娟老师 可是启用账套是不知道先录入才能启用，现在已经启用了，第一个月没发生业务所有结账了，但第二个月录入期初余额后，没办法结上一个月的账
2023-02-21 21:48:32
陈娟老师：回复ID反结账，实在不行就重新建账，好在才两个月，也好弄 有问题欢迎随时沟通，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 22:04:14
ID：回复陈娟老师 老师新建账需要注意什么吗？
2023-02-21 22:20:51
陈娟老师：回复ID您好 主要就是试算平衡的问题，往来账款期初数要弄仔细，如果有有明细科目也需要添加明细科目。 有问题欢迎随时沟通，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 22:41:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
公司审计之后 审计工作人员发了审计试算调整表 里面有这样的调整分录 收到这样的试算调整表要做什么操作？ （工作人员提醒看下调整分录）
录入保存即可
37楼
2023-02-21 21:44:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，这是我们审计后发给我的，然后我现在需要做些什么。账上需要写分录调整吗？老师您好，能帮忙解答吗？
涉及损益类的用以前年度损益调整科目替代。往来重分类的不需要做账务分录处理
38楼
2023-02-22 20:11:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 真心真意02 发表的提问：
拿到审计调整分录，需要做什么？
你好，需要根据调整分录，补做相应的调整分录就是了
39楼
2023-02-22 20:38:43
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真心真意02：回复邹老师 是在19年的12月里面补吗？
2023-02-22 20:49:34
邹老师：回复真心真意02你好，是在今年的账务里面做相应的调整分录
2023-02-22 21:06:06
真心真意02：回复邹老师 在20年吗？
2023-02-22 21:18:15
邹老师：回复真心真意02你好，是的，是这个意思
2023-02-22 21:44:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
审计调整分录要附件吗
比如说今年审计调整收入调增了100，那相对应的发票附件需要附在后面吗？
40楼
2023-02-22 21:07:30
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李老师：回复爱笑的流沙审计调整分录是调表不调账的 不要调整账务哦
2023-02-22 21:36:17
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 苹果电灯胆 发表的提问：
你好，我想问问，审计给了一份调整和抵消分录，我要怎么处理呢？
您好，麻烦拍照给我看下的呢
41楼
2023-02-22 21:26:48
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴费用类的数据根据审计报告调整后的填写与年报利润总额不一致怎么处理 差异就是审计调整的部分，汇算清缴按照审计报告填写的
同学你们利润总额要与年报保持一致的
42楼
2023-02-22 21:44:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ KAY⃕ 发表的提问：
审计后，给出调整分录，该如果做调整，是按照审计给的分录吗还是走以前年度损益调整？
你好！要看具体业务，涉及跨年损益类科目用以前年度损益调整科目
43楼
2023-02-23 20:50:32
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KAY⃕：回复QQ老师 比如调整期初的盈余公积， 审计给的分录 是 盈余公积 贷方，然后年初未分配利润 借方 ，那我是怎么调呢
2023-02-23 21:11:08
QQ老师：回复KAY⃕你好，是什么原因要调整这笔分录的？是补提还是有账务处理错误？
2023-02-23 21:38:27
KAY⃕：回复QQ老师 是补计提，审计报告是2019年度的，然后这个补计提调整年初 盈余公积账上与审计报告有差额
2023-02-23 22:01:34
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的分录做就可以
2023-02-23 22:16:41
KAY⃕：回复QQ老师 好的，审计还要我调 期初的未分配利润， 给的分录是 借方：其他应收款 ，贷方：年初未分配利润 ，那我这个也是按照审计分录吗
2023-02-23 22:43:57
QQ老师：回复KAY⃕你好！是的，但是报表只可以手工修改了
2023-02-23 23:10:16
KAY⃕：回复QQ老师 好的，谢谢老师 ，我还想咨询下 ，审计让调整 补交的所得税至所得税费用 ，给的分录是 贷方：其他转入，贷方负数：所得税费用，，那我这个在账上怎么调呢
2023-02-23 23:33:53
QQ老师：回复KAY⃕借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-23 23:54:53
KAY⃕：回复QQ老师 好的，老师，最后一个问题 ，审计给的调整冲回的递延所得税资产至所得税费用，借：所得税费用，贷：其他应收款 ，那我账上怎么调呢？
2023-02-24 00:22:14
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的原分录处理就可以
2023-02-24 00:44:38
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，审计调账，只能直接在12月底做新的凭证调整吗？不能在原有的凭证上直接改吗？
同学你好，重新做凭证，不能在原来的上面改，要保留原来的做账痕迹
44楼
2023-02-23 21:11:59
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啷里个兰：回复李雪婷老师 那可以跨年在上一年的尾巴增加调整科目吗？
2023-02-23 21:41:50
李雪婷老师：回复啷里个兰比如审计审19年的帐，现在20年，就把帐返回到19年，再最后面的凭证后面加上这些调整凭证即可
2023-02-23 22:09:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
审计的调整分录 会计如何录会计分录
你好，具体是什么事项需要调整？
45楼
2023-02-23 21:35:59
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