milly：回复笑笑老师 好的老师，那我今年1月份的现金流量表要根据审计修改的改吗？因为我们是用金蝶系统做账，现金流量表都是系统自动计算的，我没有自己算过。

笑笑老师：回复milly您好，如果是自动计算的话，那么就比较麻烦了。所有涉及的科目的现金流量都要修改。光从您提供的图第一张，可能有点问题，收到钱还负钱？是不是当然设置现金流量时，选错了。

milly：回复笑笑老师 是这样的老师，我们公司现在是没有营业的，很多费用都是放在管理费用------开办费里，净利润也是负数，请问要怎么把所有涉及的科目的现金流量修改？还有设置现金流量？

笑笑老师：回复milly您好，收到与其他经营有关的现金，这个为负，很可以您录凭证时，把银行或现金货方的归到这项来了。

完美的日记本：回复陈诗晗老师 具体要调整报表的那个科目

陈诗晗老师：回复完美的日记本调整固定资产的账面价值就可以了，你这里是说的固定资产账面价值。同时调整这个长期应付款。

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

Red~apple：回复蒋老师 用以前年度损益调整，那这样未分配利润差就不等于净利润了。还是以前年度损益是要调整期初未分配利润

蒋老师：回复Red~apple调了之后本来就是不等的，只影响期初未分配利润，不需要再调了

Red~apple：回复蒋老师 那老师，我可以反结账到17年12月去调整么

蒋老师：回复Red~apple不需要调的，只需要做以前年度损益调整的分录，，其他的都不用管，不影响本年利润，也不影响本年报税。

YANG：回复宋生老师 因为我们的账去年是有些问题的，货币资金这一块我想把他调整出来，我能调完在给他们吗

宋生老师：回复YANG你好！可以的。你如果知道有问题的可以先调

你要静候：回复辜老师 涉及损益的怎么调整年初数呢

辜老师：回复你要静候就要以前年度损益调整科目，调整年初数

你要静候：回复辜老师 老师能否具体说一下要调整的年初数是哪些，例如补提企业所得税，借:以前年度损益调整100万，贷:应交税费100万，我的报表里要调整什么

辜老师：回复你要静候报表你报表的期初数按审计的审定数出具就可以

你要静候：回复辜老师 那请问老师，我调整了资产负债表未分配利润上年余额，接着要调整所有者权益变动表上年末余额，调整之后两张表未分配利润期末数不同怎么办

辜老师：回复你要静候你所有者权益变动表的上年金额也是要根据审计金额填报的

你要静候：回复辜老师 就是说我的上年金额增加了100.所有者权益变动表也一起增加了年初金额，权益表的期末余额最后也增加了100，而资产负债表期末余额就会少100，如果资债表手动调整，资产负债表两边就不平了

辜老师：回复你要静候我没太明白你描述的，能看一下你的具体填列的数据吗

srvvpt：回复胡芳芳老师 是这个题

srvvpt：回复胡芳芳老师 还在吗  还能答疑吗

胡芳芳老师：回复srvvpt调整分录 借营业外支出 贷资产减值损失

srvvpt：回复胡芳芳老师 不应该是借存货跌价准备吗

胡芳芳老师：回复srvvpt同学你好，其实这两个科目都用错了，所以必须都转掉。借：存货——存货跌价准备 贷：资产减值损失

srvvpt：回复胡芳芳老师 那正确的分录是什么呢

胡芳芳老师：回复srvvpt资产报废 借营业外支出 贷存货

寒冷的红酒：回复蒋飞老师 第二笔调表不调账是吗？第三笔按照审计做的分录做进去是吗？还有一个调整汇兑损益的怎么做呢？

蒋飞老师：回复寒冷的红酒第二笔调表不调账是吗？第三笔按照审计做的分录做进去是吗？ …对的

蒋飞老师：回复寒冷的红酒还有一个调整汇兑损益的怎么做呢？ …按照上面的分录做就可以了

寒冷的红酒：回复蒋飞老师 汇兑损益涉及到费用 我调整在今年3月份是直接做吗？不是放进以前年度损益调整吗？

蒋飞老师：回复寒冷的红酒放进以前年度损益调整

寒冷的红酒：回复蒋飞老师 好的 有些跨期费用 我坐在今年一月份了，但是审计还是做了调整，我不需要调了吧？

蒋飞老师：回复寒冷的红酒你好！ 不用的

寒冷的红酒：回复蒋飞老师 好的 我做了以前年度损益调整之后 ， 结转损益的时候，系统自动把这个科目转到利润分配-提取法定盈余公积里面去了，是不是不对呀？是不是应该转到利润分配未分配利润呀？

蒋飞老师：回复寒冷的红酒是的。应该转到利润分配…未分配利润

寒冷的红酒：回复蒋飞老师 好的 谢谢 再问下就是母公司对我们下面的子公司的债务豁免，审计调整是 借长投 贷资本公积 这个长投应该挂的二级科目是什么呢？

蒋飞老师：回复寒冷的红酒长期股权投资…成本…xx子公司

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复陈静老师 我们是1月底审计的17年的，然后我是把调整凭证做在了18年1月，这样是不是不规范了

陈静老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，这样做是规范的。