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审计调整与会计调整总结
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
假设18年预提工资费用30，审计调整了费用，调减10，调整后费用20，汇算清缴是在审计报告基础做的，以费用20为依据，企业所得税调整为零。那么企业19年要如何做会计分录呢，如果跟着审计调整入以前年度损益，那不是又会影响到19年的利润了吗
通过以前年度损益调整就不影响19年，影响的是18年
121楼
2023-04-17 19:42:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 能干的花卷 发表的提问：
企业17年审计期末数与18年审计报告期初数不一致，不去调整的话会有什么后果
你好，是什么原因造成的？
122楼
2023-04-17 20:04:21
全部回复
能干的花卷：回复QQ老师 18年合并账务按真实数据调整，倒推的期初数
2023-04-17 20:28:27
QQ老师：回复能干的花卷你好，如果不影响损益和所得税的话关系不大。
2023-04-17 20:51:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 翎瑜 发表的提问：
6月审计调整完后以前年度损益调整结转到未分配利润，那未分配利润需要当月结转吗，怎么结转
你好！ 是的，你的理解很对 需要当月结转的，做分录： 比如： 借以前年度损益调整 贷利润分配…未分配利润
123楼
2023-04-17 20:15:00
全部回复
翎瑜：回复蒋飞老师 我知道，就是贷方的未分配利润还要不要结转掉
2023-04-17 20:31:57
蒋飞老师：回复翎瑜不用了，不用再做记账凭证结转了。
2023-04-17 20:58:37
翎瑜：回复蒋飞老师 就一直这么挂着吗
2023-04-17 21:27:43
蒋飞老师：回复翎瑜是的，如果是贷方余额，可以用来分配股利。
2023-04-17 21:46:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师做审计报告，审计师说调整利润表，改了利润表，那这个账目要怎么调整
修改利润表，要有调整分录的。审计师也会写出来的。
124楼
2023-04-18 18:50:37
全部回复
小仙女：回复文文老师 审计师说修改利润表
2023-04-18 19:11:38
小仙女：回复文文老师 其他没有说，要怎么办
2023-04-18 19:31:08
小仙女：回复文文老师 审计师写出来是写到审计报告上吗？
2023-04-18 19:50:42
文文老师：回复小仙女审计报告不会写调整过程，只会以审计后的报表数据，出具审计报告 那需要详细问他，为什么修改？修改哪些地方？
2023-04-18 20:07:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欧 发表的提问：
递延所得税调整，与应交税费调整，什么时候调整递延所得税，什么时候只调整应交税费，什么时候两个税都调整？能不能简单的总结一下？
1、这两个科目核算的是一个税种，：企业所得税，涉及到税法与会计暂时性差异时通过递延所得税科目核算，涉及到实际应该缴纳给税务部门的税款时通过应交税费科目核算。 2、税法与会计的差异：例如计提的资产减值不能税前扣除，资产实际处置时可以扣除，这就是税法与会计的暂时性差异。
125楼
2023-04-18 19:20:22
全部回复
：回复欧老师已经回答您的问题，具体哪里不明白？
2023-04-18 19:52:14
袁老师：回复欧导致未来多或少缴税的，调递延，否则不调的
2023-04-18 20:09:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 美丽的芒果 发表的提问：
今年的报表年初数和去年的年初数是不一样的，老板是说要用审计出来的数据，那自己16年的帐还要做变化吗哦哦，直接会计师他自己调整就可以吗，还保持自己的帐不变吗
可以，调表不调账
126楼
2023-04-18 19:37:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Rain 发表的提问：
审计调整的去年的收入与成本，无形资产推销，应在资产负债表的哪些科目调整对应调整，主营收入，成本对应调哪个科目
同学你好 是跨年的调整吗 涉及损益的用以前年度损益调整
127楼
2023-04-18 19:52:27
全部回复
Rain：回复朴老师 我说的报表期初调整
2023-04-18 20:08:02
朴老师：回复Rain这个调整不了 不能直接调整
2023-04-18 20:33:40
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 雨蓝默 发表的提问：
纳税调整后，审计报告利润表的净利润是与公司会计报表的净利润一致吗？
你好，可以不一致，有的时候，公司财务报表先出，然后进行纳税调整，再出审计报告
128楼
2023-04-18 19:59:59
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雨蓝默：回复何老师 比如说我会计报表净利润是100，但是折旧300元是无发票的，那么调增后，审计报告净利润=100-300*0.25=25？
2023-04-18 20:31:19
何老师：回复雨蓝默是的，就是这样计算的
2023-04-18 20:59:15
雨蓝默：回复何老师 那么这种情况下，会计报表和审计报表的利润总额是一样的吗？
2023-04-18 21:18:48
何老师：回复雨蓝默利润总额也不一样，成本费用不一样了
2023-04-18 21:28:52
雨蓝默：回复何老师 老师，可以给个计算过程吗
2023-04-18 21:45:16
何老师：回复雨蓝默利润总额=收入-费用 净利润=利润总额-所得税费用
2023-04-18 21:57:18
雨蓝默：回复何老师 折旧是纳税调增了，影响的是净利润。虽然没有发票，但是不需要把折旧在利润总额前面减掉的。这样的话利润总额就没有变化的了，是吗？
2023-04-18 22:21:02
何老师：回复雨蓝默是的，如果只影响计算所得税，那么利润总额一致
2023-04-18 22:39:13
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ q聚缘a 发表的提问：
我要调整科目余额表，（实收资本），是不是调完后得结账，打出来的余额表才会调整审核，记账，结账到哪步打印出来才是调整后的
你好同学 是的同学是这个流程
129楼
2023-04-19 19:11:48
全部回复
依旖老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 儒雅的荔枝 发表的提问：
审定表的账项调整怎么看他是不是要调整，如果要调整的话怎么计算，比如固定资产审定表，盈余公积审定表
您好，如果有调整一般审计人员会给出具体的调整分录，被审计单位直接进行账项调整
130楼
2023-04-19 19:26:09
全部回复
依旖老师：回复儒雅的荔枝如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦
2023-04-19 20:06:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
17年的年初数和审计之后调整的数不一样怎么办
按照审计调整后的报即可
131楼
2023-04-19 19:34:38
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可乐加番茄：回复袁老师 @袁老师:如果没有按审计调整后的报怎么办 有什么方法调回去呢 第一季度的报表也按审计前的数申报了
2023-04-19 19:57:16
袁老师：回复可乐加番茄去税局更改吧，改一致即可
2023-04-19 20:10:45
可乐加番茄：回复袁老师 @袁老师:那我自己的账期初数怎么调
2023-04-19 20:32:24
袁老师：回复可乐加番茄通过以前年度损益调整调整即可
2023-04-19 20:55:12
嬉嬉老师
职称：中级会计师,税务师
4.93
解题: 0w
引用 @ kj_ov7Si3TSOntc 发表的提问：
年底的时候已经结转了本年利润，现在审计调整，利润增加了，这个要在调整期做分录吗？
调整分录不是非要做不可，有些可以调表不调账。选择做不做也可跟审计沟通，看有没有必要。
132楼
2023-04-19 19:45:17
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kj_ov7Si3TSOntc：回复嬉嬉老师 如果不做分录，我系统里的数就始终和我报表的数不一致了
2023-04-19 20:08:27
kj_ov7Si3TSOntc：回复嬉嬉老师 我想尽量一致
2023-04-19 20:20:57
嬉嬉老师：回复kj_ov7Si3TSOntc不做分录的话，系统里的数字出来后，再调整报表。这就要多这个步骤。
2023-04-19 20:46:14
嬉嬉老师：回复kj_ov7Si3TSOntc要做到在系统里面全部一致，就只有调整了。
2023-04-19 21:12:52
kj_ov7Si3TSOntc：回复嬉嬉老师 我现在想在调整期做调整分录，那所有分录做完还要再做一次期末结转吗？
2023-04-19 21:30:22
kj_ov7Si3TSOntc：回复嬉嬉老师 我结转本年利润是只结转差额部分吗？
2023-04-19 21:56:24
kj_ov7Si3TSOntc：回复嬉嬉老师 麻烦老师指导
2023-04-19 22:23:34
嬉嬉老师：回复kj_ov7Si3TSOntc事务所会有完整的调整分录，包括损益所得税之类的，不需要做了还去结转。跟事务所沟通调整事项，怎么调整他们有义务告诉被审计单位。
2023-04-19 22:47:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 现代的小白菜 发表的提问：
您好 审计公司审计我们公司的账户后出具了调整分录 ，审计完后我是否应该根据审计调整的分录入账？
应该根据审计调整的分录入账 涉及损益类的科目用以前年度损益调整科目代替，往来重分类的不用做分录
133楼
2023-04-19 19:53:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 幸福的孩子 发表的提问：
审计事务所要求我们更改18年到2020年的帐，这样改合理吗？我认为如果有问题的话，可以调整，怎么可以更改以前的帐套呢？而且都已经年度结账了，想请教一下老师
你好，不合理，审计师可以在本年度做调整分录调整
134楼
2023-04-24 18:31:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 搞怪的春天 发表的提问：
汇总表中应调整免抵退税额与核销流程计算的应调整免抵退税额不一致
是不是免抵退申报汇总表中的免抵退税额为什么与增值税申报表主表第7栏免抵退税办法出口货物销售额退税率数字不一致 如果是这样的话，有可能是:1、增值税申报表主表第7栏是根据当月实际销售额填列的，出口退税主表是根据有电子信息、且单证收齐的出口货物填列的，这两者是有差异的，这个差异也是税务局允许的，2、如果学员公司不存在第一项存在的问题，是不是存在免抵退税额抵减额
135楼
2023-04-24 18:59:57
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