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审计调整与会计调整总结
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
审计的财报减少了资产总额，有调整分录，但是加起来不等于减少的数额，要检查哪些项目才能知道，审计数与会计数的差额有哪些？
这个你得让事务所给你提供调整分录的明细，你才能知道他们是怎么调整的
151楼
2023-05-04 17:58:52
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学堂用户_ph286012：回复辜老师 已经提供了，图里面，对应的项目分别影响资产负债表的什么项目？或者利润表的什么项目？
2023-05-04 18:33:50
辜老师：回复学堂用户_ph286012他调整了什么科目，就会对应影响对应的报表项目啊
2023-05-04 18:45:53
学堂用户_ph286012：回复辜老师 调整了图片里面的科目，帮忙看看分别调整了什么，怎么影响的报表？
2023-05-04 19:04:53
辜老师：回复学堂用户_ph286012第一笔就是调减其他应收款和未分配利润，调赠利润表的资产减值损失， 你就是根据科目的发生判断对报表项目的影响
2023-05-04 19:30:58
学堂用户_ph286012：回复辜老师 贷方 其他应收款-坏账准备 ——减少资产 借方 资产减值损失 坏账损失——减少利润 是不是？ 这两个科目又是怎么影响到未分配利润的？
2023-05-04 19:57:03
辜老师：回复学堂用户_ph286012资产减值损失科目增加会减少利润，就会减少未分配利润啊
2023-05-04 20:14:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小涂 发表的提问：
注册会计师审计后认为，被审计单位财务报表存在应调整而被审计单位未予调整的重要事项，则注册会计师只能发表保留意见这句话是对的吗？
不一定对，要看未调整的事项的影响是重要且广泛吗？会发表保留或者否定意见的
152楼
2023-05-04 18:27:14
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 年华 发表的提问：
老师请问，我们审计出来调整会计报表，账务怎么调整，是上年还是今年？另外汇缴在审计之前已经做完了，审计报表改动部分怎么处理？
你好，我建议还是按审计后分录录在12月，反结账。至于汇算完成也无关系，到19汇算，再调应税所得，税局应该认可的
153楼
2023-05-04 18:34:38
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年华：回复克江老师 老师，我们具体情况是，17年会计利润-58.3万，18年初做了汇缴。之后做了审计利润-58.1万。18年十月份所得税年检查整改，利润-55.2万了。现，账务应如何调整？
2023-05-04 19:10:01
年华：回复克江老师 这是18年做的17年的问题，现准备做18年审计，是否得先清理一下。
2023-05-04 19:26:45
克江老师：回复年华你好，18年审计，我个人觉得，只要会计处理没有问题，可以不用在意。因为所得税调整，有些事正常税会差异，有些是票据取得不符合税法要求。这些对于现在已经成为事实了。所以，清理一下也可以，不清理也行。等审计他们清理也好，毕竟是付出了钱的。
2023-05-04 19:54:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
去年有一笔 资产减值损失的审计调整，公司没调，今年需要继续调整，调整分录该咋写？
你好，具体是什么资产减值损失呢？ 
154楼
2023-05-04 19:04:10
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 冷酷的火车 发表的提问：
B公司确认收货时间为2021年，甲公司为2020年，金额为3000万，注册会计师提出审计调整，但是甲公司拒绝调整，该调整事项比较重要，应出具什么类型的审计报告
你好，这个可能会出具带强调事项段的无保留意见审计报告
155楼
2023-05-04 19:29:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文艺的黑裤 发表的提问：
汇总表中应调整免抵退税额(1802.58)与核销流程计算的应调整免抵退税额(0)不一致。
您好，您是增值税申报的反馈信息吗
156楼
2023-05-07 20:09:33
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Niki 发表的提问：
审计调整了报表的年初数，那资产负债表报税按照审计调整后的报表申报，还是按照调整之前的年初数字报税
你好，合理的调整，按照调整后的报表
157楼
2023-05-07 20:36:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，长期的应交企业所得税是贷方，咨询过审计，近两年的审计他们做了调整多调了，这怎么在今年进行调整？是用以前年度损益调整吗？
那你今年调整是按照以前年度的差错调整，就用以前年度损益调整这个科目。
158楼
2023-05-07 20:48:16
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 高挑的仙人掌 发表的提问：
事务所给了审计调整分录表应该如何在系统里调整？
你好，如果要入账的话， 1.往来科目，按表上分录入账 2.涉及损益的科目，比如税金及附加，用以前年度损益调整科目 3.本年报表，手工调期初余额。
159楼
2023-05-07 21:10:59
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小甜老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.82
解题: 0.01w
引用 @ or so 发表的提问：
请问这是什么意思（总账模块异常信息 1:本次结账为本年度第一次会计期间或总账启用的第一个会计期间,本期初余额试算结果不平衡!请调整后再结账! ）
期初余额输入的数字不符合 资产=负债+权益 或者 违反 有借必有贷借贷必相等
160楼
2023-05-07 21:29:59
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or so：回复小甜老师 找到了 是做错了一个分录
2023-05-07 22:12:25
小甜老师：回复or so下次要逐一仔细核对啊
2023-05-07 22:30:17
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 单薄的时光 发表的提问：
提示 总账模块异常信息 1:本次结账为本年度第一次会计期间或总账启用的第一个会计期间，本期初余额试算结果不平衡!请调整后再结账! 确定(Q)
您好！这个提示说明你们年初余额和上年末余额对不上，需要核对这个期初余额哪里对不上，然后再做修改
161楼
2023-05-08 17:55:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
固定资产计提折旧明细帐与总帐不相符如何调整帐务会计分录？
你好，这个不是调整账务处理的问题，而是去看是总账还是明细账哪个登记错误了的
162楼
2023-05-08 18:09:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
汇总表中应调整免抵退税额(-67844.37)与核销流程计算的应调整免抵退税额(0)不一致。
系统会自动计算出每个未核销手册应调整的“免抵退税额抵减额”金额，该“调整金额”会自动参与下个月“免抵退税额抵减额”的调整计算。调整金额的具体计算公式如下： 1、已参与计算的“免抵退税额扣减额”=未核销手册已申报的进口金额 手册登记时的退税率 （这是原购进法下的计算金额） 2、应参与计算的“免抵退税额扣减额”=未核销手册已申报的单证信息齐的直接出口金额 加权平均分配率*对应的退税率 （这是按新实耗法计算的金额） 3、应调整的“免抵退税额扣减额”=上述应参与计算的“免抵退税额扣减额”-已参与计算的“免抵税额扣减额”
163楼
2023-05-08 18:30:35
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ handsome 发表的提问：
审计调整了财务报表，我还用调账吗。
你们可以不用管，直接不调账，审计是审计的计算口径
164楼
2023-05-08 18:51:52
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handsome：回复江老师 那是汇算清缴是不是得按照审计调整的报告填
2023-05-08 19:14:50
江老师：回复handsome你是不是说的汇算清缴的税务鉴证报告，是按这个填写
2023-05-08 19:42:26
handsome：回复江老师 我们就做了一个审计报告，没做税审报告。我报送企业所得税汇算清缴是按照这个审计报告填吗
2023-05-08 19:55:50
江老师：回复handsome这个是按照利润表的年报进行填写数据，再进行调增或调减应纳税所得额
2023-05-08 20:13:11
handsome：回复江老师 那这个审计报告他的用途是干嘛用的
2023-05-08 20:27:11
江老师：回复handsome这个审计报告的用途，可能是有多种，如贷款、进行资产评估，或招商引资，或进行招投标等事项，用审计报告
2023-05-08 20:53:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 清凉 发表的提问：
 我公司是子公司，19年度审计时审计机构只出具合并报表，我们子公司涉及审计调整业务，请问在填报所得税年报时财务报表要按照审计调整后的报表填报还是不考虑审计调整
这个的话，你们总公司，认可审计报告的话 就按审计调整后的填
165楼
2023-05-08 19:17:58
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