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捐赠购入产品的会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌 发表的提问：
对外捐赠货物的会计分录怎么写？是否确认收入
你好借营业外支出，贷库存商品这个不确认收入
136楼
2023-04-25 18:41:41
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 玉蕊 发表的提问：
你好，老师，疫情期间我们公司捐赠人民医院自己生产的产品，请问怎么做会计分录？谢谢
借：营业外支出 贷：库存商品
137楼
2023-04-25 18:51:57
全部回复
玉蕊：回复宇飞老师 在做增值税申报时税局有让做免税申报，请问直接做上面你说的会计分录，收入是否对的上？怎么处理比较好？谢谢
2023-04-25 19:21:35
宇飞老师：回复玉蕊对啊，就是因为免税，所以上面不用确认增值税了呀。会计处理就是这样子的，不要跟税的申报扯在一起。
2023-04-25 19:36:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
公益捐赠怎么做会计分录
您好 借：营业外支出 贷：银行存款等
138楼
2023-04-25 19:21:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
捐赠收入时注明收到的捐赠款用于采购什么物品，在支付时是不是做入捐赠支出呢？
你的收入和支出要写的明细
139楼
2023-04-25 19:44:59
全部回复
雪梅：回复暖暖老师 举个例子把，我公司采购了一些配套设备合同价是100万，对方开来发票70万，公司已经支付了52万，收到捐赠款18万注明是用于支付这笔货款，因为收到发票时我已经挂了应付款，支付这个捐赠款时我不知道挂应付款还是捐赠支出？
2023-04-25 20:03:44
暖暖老师：回复雪梅我认为挂着捐赠支出
2023-04-25 20:14:18
雪梅：回复暖暖老师 挂捐赠支出没有发票呀？收到发票时我已经挂了应付账款了，现在支付捐赠款只有转账单为附件了
2023-04-25 20:29:11
暖暖老师：回复雪梅那你冲应付账款根据挂着的
2023-04-25 20:47:06
雪梅：回复暖暖老师 对，但是我想这个是收到的专项款，就不知道该怎么挂好？
2023-04-25 21:06:50
暖暖老师：回复雪梅只要冲了就可以，专项应付款
2023-04-25 21:33:39
雪梅：回复暖暖老师 意思是支付这18万时我做入应付账款里面也对咯？
2023-04-25 21:56:47
暖暖老师：回复雪梅是的，只要平了 就可以挂一个往来
2023-04-25 22:14:22
雪梅：回复暖暖老师 怎么挂往来呢？
2023-04-25 22:24:26
暖暖老师：回复雪梅挂一个往来就可以最好是专项应付
2023-04-25 22:37:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 九剑 发表的提问：
捐赠算企业日常经营活动吗？收到捐赠物品发生的运费，和捐赠物品发生的运费计入哪里？
你好，这个不算日常经营活动的。对外捐赠支出,属于和营业没有直接关系的支出,因此在营业外支出科目核算,会计分录如下: 借:营业外支出-捐赠支出
140楼
2023-04-26 18:58:03
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朴老师：回复九剑收到票可以计入费用，这个不用分那么细
2023-04-26 19:15:32
九剑：回复朴老师 为什么？不都可以税前扣除？
2023-04-26 19:37:39
朴老师：回复九剑你有捐赠收据才可以税前扣除
2023-04-26 19:51:56
九剑：回复朴老师 那运费不能税前扣除了？
2023-04-26 20:18:51
朴老师：回复九剑有发票可以税前扣除的
2023-04-26 20:32:12
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 茜~ 发表的提问：
慈善会用现金购买体育用品定向捐赠给镇中心小学 分录怎么写
期末，民间非营利组织应当将本期发生的各项费用结转至净资产项下的非限定性净资产，作为非限 审计是干什么的？ 定性净资产的减项，其具体的会计分录如下： 　　借：净资产—非限定性净资产/限定性净资产 　　　　贷：管理费用/业务活动成本/筹资费用/其他费用
141楼
2023-04-26 19:09:44
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ zhou1987 发表的提问：
红十字会接收到定向捐赠的捐款要怎么做会计分录呢？
借：银行存款 贷：受托代理负债
142楼
2023-04-26 19:28:02
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zhou1987：回复钟存老师 那转出定向捐赠呢？
2023-04-26 19:57:26
钟存老师：回复zhou1987借：受托代理负债 贷：银行存款
2023-04-26 20:08:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 九剑 发表的提问：
接受捐赠物品，发生的运费计入哪个科目？接受捐赠接受捐赠，
你好， 和收到的物资记在一起 借库存商品等贷营业外收入
143楼
2023-04-26 19:41:59
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九剑：回复玲老师 我们付出的运费？贷方不是有银行存款？
2023-04-26 20:03:24
玲老师：回复九剑你方支付的运费用银行存款支付的贷方是由银行存款借库存商品等待营业外收入银行存款
2023-04-26 20:17:54
九剑：回复玲老师 那捐赠物品发生的运费计入哪里？
2023-04-26 20:40:03
玲老师：回复九剑捐赠支出也记在实际捐赠支出的那个金额一起，捐出方记营业外支出科目，带银行存款，库存商品等
2023-04-26 20:55:50
九剑：回复玲老师 那捐赠物品发生的运费计入管理费用，还是营业外支出？
2023-04-26 21:11:49
玲老师：回复九剑因为捐赠支出而发生的运费和这个捐赠支出一起寄到营业外支出，这个科目
2023-04-26 21:32:05
九剑：回复玲老师 这个运费可以税前扣除吗？有人说捐赠只会记载货物金额，不会记运费？
2023-04-26 21:52:04
玲老师：回复九剑实际捐赠这个金额是你出的，就和捐赠寄到一起，因为这是因为捐赠而发生的符合规定，就可以税前扣除
2023-04-26 22:16:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 精明的太阳 发表的提问：
捐赠购买的商品时，有关其进项税额的分录怎么做？
可以抵扣的 借库存商品，进项贷银存
144楼
2023-05-03 20:29:16
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 俊秀的眼睛 发表的提问：
民间非盈利组织捐赠固定资产会计分录怎么做？
18年的汇算清缴按照正常汇算清缴进行，19年的没有就填0
145楼
2023-05-03 20:50:28
全部回复
暖暖老师：回复俊秀的眼睛您好发错了不好意思
2023-05-03 21:14:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贺大虾 发表的提问：
单位将自产药品公益性捐赠给医院是否需要缴纳增值税，如何写会计分录
你好，视同销售缴纳增值税 借营业外支出 贷库存商品 应交税费－销项税额
146楼
2023-05-03 20:56:19
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贺大虾：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-05-03 21:10:02
暖暖老师：回复贺大虾不客气，麻烦给予五星好评
2023-05-03 21:28:02
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 向秋林 发表的提问：
公司捐赠一批外购的产品捐赠出去，外购价19200，卖出价300000，这笔账怎么做？
借：库存商品 19200 应交税费-应交增值税（进项税额）2496 贷：银行存款 捐赠时： 借：营业外支出 23100 贷：库存商品 19200 应交税费-应交增值税（销项税额）3900
147楼
2023-05-03 21:15:00
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向秋林：回复王老师1 但是我们开票给人家的是写的300000
2023-05-03 21:38:55
王老师1：回复向秋林300000，我一开始还以为你笔误写错了……为何进销价格会差这么多？ 如果是30万的话，销项税额那边是39000，营业外支出58200
2023-05-03 22:01:46
向秋林：回复王老师1 是我们兄弟公司半卖半送的，然后用我们的名字捐赠给武汉那边，我们是小规模
2023-05-03 22:20:14
王老师1：回复向秋林关联方之间发生交易要符合独立交易原则，建议双方的定价尽量公允 小规模纳税人的话，分录如下 借：库存商品 19200 贷：银行存款 19200 捐赠时 借：营业外支出 22200 贷：库存商品 19200 应交税费-应交增值税 3000 这里假设征收率为1%
2023-05-03 22:41:52
向秋林：回复王老师1 票开的30万差太多了，我跟领导说了，领导说我们就是半买半送不可以吗？我说税务局说的不可以，要用公允价来，他给我讲了一堆！
2023-05-03 23:09:37
向秋林：回复王老师1 差额我就做到营业外收入了
2023-05-03 23:36:01
王老师1：回复向秋林是的，这会有转让定价的风险，也就是两家公司之间发生不正常的利润转移，如导致国家税收流失就会有风险。 财务也只能提醒老板注意并重视财务工作
2023-05-03 23:47:22
向秋林：回复王老师1 我觉得我要赶紧换工作了，老板瞎搞
2023-05-04 00:11:55
王老师1：回复向秋林哈哈，老板的思路正确确实很重要 有问题再咨询
2023-05-04 00:31:26
向秋林：回复王老师1 老师，那个差额我晕营业外收入可以吗？毕竟差太多了，不然的话库存商品为负数，我也是头疼的很
2023-05-04 00:50:22
王老师1：回复向秋林库存商品购入和捐赠走的都是成本价19200，库存商品余额为0 不是负数 捐赠都是营业外支出，不可能是营业外收入的，你再看下我给你的分录，我觉得你还没十分理解
2023-05-04 01:15:00
向秋林：回复王老师1 但是我开票开的300000，不按照票年价格做账吗？
2023-05-04 01:37:11
王老师1：回复向秋林开票是增值税上的，做账是会计上的 你这个交易不符合会计上的收入确认条件的，没有现金流入，根本不是收入。 增值税和会计并不是相同的，不要混淆
2023-05-04 01:57:49
向秋林：回复王老师1 明白了，谢谢老师，发生在三月，那个会计一看情况不对离职了！
2023-05-04 02:14:33
王老师1：回复向秋林你这个开票价格仅仅是决定了增值税视同销售的计税基础而已
2023-05-04 02:41:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小涂 发表的提问：
捐赠自制产品计入哪个科目？
你好，计入营业外支出
148楼
2023-05-04 18:44:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秋 发表的提问：
公司捐赠河南的会计分录怎么做
同学你好 捐赠的是钱还是自产的货物呢；
149楼
2023-05-04 19:03:55
全部回复
秋：回复立红老师 钱啊会计分录和抵扣税怎么做
2023-05-04 19:22:12
立红老师：回复秋同学你好 借，营业外支出 贷，银行存款 直接在利润 中扣除，不做抵扣分录
2023-05-04 19:42:17
秋：回复立红老师 税抵扣企业所得税报表直接填嘛
2023-05-04 19:58:34
秋：回复立红老师 要什么时候填企业所得税报表
2023-05-04 20:20:37
立红老师：回复秋同学你好，营业外支出转入本年利润 ，利润 减少，不就少交税了么
2023-05-04 20:32:51
秋：回复立红老师 报表要什么时候申报这个，利润是每个月自动结转的嘛
2023-05-04 20:54:55
立红老师：回复秋同学你好，报表是月末申报，报表不单独体现这个捐赠款；
2023-05-04 21:22:57
秋：回复立红老师 好的 付购买荣誉牌会计分录怎么做
2023-05-04 21:45:27
立红老师：回复秋同学你好， 付购买荣誉牌会计分录怎么做——计入管理费用一办公费
2023-05-04 21:57:29
秋：回复立红老师 购买挡车器和卡口硬件维修费用会计分录
2023-05-04 22:20:09
秋：回复立红老师 还有反关背心，电动大门轮子，黑板，工业风扇，办公桌，遮阳伞，停车场路锥，工业风扇叶片这个挂哪个科目
2023-05-04 22:45:41
立红老师：回复秋同学你好，学堂有规定，不同的问题 需要重新发起提问，望理解 ；
2023-05-04 23:05:43
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业无偿捐赠其他单位的商品，怎么做会计分录？税前能扣除么？
同学你好 很高兴为你解答 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-销项税 不可以所得税前扣除的
150楼
2023-05-04 19:29:59
全部回复
鹏鹏考会计：回复钟存老师 他是不是还得有视同销售处理，如果需要，还用纳税调增么，收入和成本的差额？
2023-05-04 19:57:12
钟存老师：回复鹏鹏考会计所得税需要视同销售 调整收入和成本的
2023-05-04 20:07:21
鹏鹏考会计：回复钟存老师 差额缴纳所得税么
2023-05-04 20:29:40
钟存老师：回复鹏鹏考会计是的 需要缴纳企业所得税
2023-05-04 20:52:26
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