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捐赠购入产品的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 明亮的长颈鹿 发表的提问：
老师，我们是协会组织，是这样，去年收到捐赠收入10万，年末捐赠收入科目余额已经转入净资产，余额为0。2020年需要调账，将捐赠收入调整到会费收入，我做了一笔分录红冲借方捐赠收入-10万，调整到了会费收入2万和预收账款8万，那怎么调整去年和今年的期初数，并且是调整哪个报表的期初数，分录怎么做
你好，同学。 你将10万确认为捐赠收入，应该是会费收入。 那么你是 借 净资产-捐赠收入 10 贷 净资产-会费收入 10 借 净资产-会费收入 8 贷 预收账款 8 你是调整资产负债表
241楼
2023-06-26 17:42:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰华- 发表的提问：
职工集资4O0O，单位出5000捐赠给慈善会，会计分录怎么
你好，单位只需要做5000部分的分录就是了 借；营业外支出，贷；银行存款等科目
242楼
2023-06-26 17:47:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 欢喜的凉面 发表的提问：
接受外单位捐赠一批原材料，做会计分录
借：原材料 应缴税费--应交增值税 贷：营业外收入
243楼
2023-06-27 16:54:36
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
赠送样品的会计分录？
赠送样品应视同销售 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
244楼
2023-06-27 17:14:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 谦受益 发表的提问：
如果捐赠给慈善会的捐款，没有发票的情况下可以入外账吗？分录是什么？
您好，可以入外帐，但是不允许税前扣除，分录，借，营业外支出-捐赠支出，贷，现金或者银行存款。
245楼
2023-06-27 17:32:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ゞ贝贝ゞ 发表的提问：
红发集团捐赠企业卡车一辆，确认按市场价40000元入账。会计处理和会计分录
借：固定资产40000贷：营业外收入40000
246楼
2023-06-27 17:47:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ HH 发表的提问：
公益性捐赠支出限额超出部分所形成的递延所得税资产 会计分录怎么做？
您好，超出部分，借递延所得税资产，借所得税费用（红字）
247楼
2023-06-28 16:18:15
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HH：回复小林老师 那我在听齐红老师讲2020年所得税汇算清缴 扶贫捐赠支出部分时  听她表述说是  借递延所得税资产  贷：应交税费-所得税呢？
2023-06-28 16:46:36
小林老师：回复HH您好，没有上述分录，都是递延所得税与所得税费用勾稽，应交税费应交企业所得税与所得税费用勾稽
2023-06-28 17:10:37
HH：回复小林老师 哦   我当时就有点不明白     那是老师表述错了
2023-06-28 17:33:24
小林老师：回复HH您好，是的，每个分录都可以有固定的对应关系的
2023-06-28 17:50:51
HH：回复小林老师 好的  老师  明白了   谢谢！
2023-06-28 18:04:30
小林老师：回复HH您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-06-28 18:33:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 桃子 发表的提问：
公司为宣传自己的产品赠送的小礼品计入什么费用，会计分录怎么操作
你好 销售费用宣传费  贷银行
248楼
2023-06-28 16:48:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糖甜 发表的提问：
你好，老师，请问购入的货物按公允价值捐赠给红十字会捐的会计处理是怎样？？
借：营业外支出 贷：库存商品
249楼
2023-06-28 17:17:09
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糖甜：回复辜老师 这个库存商品金额是成本价吗
2023-06-28 17:41:12
辜老师：回复糖甜是的，是成本金额的
2023-06-28 17:51:19
糖甜：回复辜老师 红十字会开回来的收据是公允价值的金额
2023-06-28 18:16:55
辜老师：回复糖甜你还是按账面金额下账的
2023-06-28 18:29:15
糖甜：回复辜老师 什么意思
2023-06-28 18:56:02
辜老师：回复糖甜就是按成本金额计入营业外支出
2023-06-28 19:21:27
糖甜：回复辜老师 这批商品没有购进你们发票，只有收据可以吗
2023-06-28 19:33:34
糖甜：回复辜老师 这批商品没有购进发票，只有收据可以吗
2023-06-28 20:03:12
辜老师：回复糖甜没有发票，不能税前扣除的
2023-06-28 20:32:32
糖甜：回复辜老师 那红字会那张收据有什么用啊
2023-06-28 20:45:35
糖甜：回复辜老师 那红字会那张收据有什么用啊
2023-06-28 21:11:00
辜老师：回复糖甜有这张收据可以税前扣除
2023-06-28 21:27:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
接受资产捐赠的分录怎么做
借固定资产 贷营业外收入
250楼
2023-06-28 17:32:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 呼呼 发表的提问：
赠送客户样品怎么入账，会计分录
借：销售费用贷：库存商品，应交税费
251楼
2023-06-28 17:44:59
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呼呼：回复袁老师 客户少给了货款，走什么科目
2023-06-28 18:14:18
袁老师：回复呼呼冲财务费用吧
2023-06-28 18:30:15
呼呼：回复袁老师 内账呢，怎么做
2023-06-28 18:49:59
袁老师：回复呼呼一样
2023-06-28 19:09:37
呼呼：回复袁老师 老会计做账为什么喜欢把销售货物的货款从应收账款过渡，明明收了银行存款和现金，他非要先走应收在过渡到现金或银行，什么意思呢
2023-06-28 19:26:14
袁老师：回复呼呼过度，能反映应收账款增加和减少，方便以后对账
2023-06-28 19:49:57
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
公益性捐赠在不超过年度会计利润12%的部分允许税前扣除，这里的捐赠除了捐赠的货物、现金外，包括捐赠的服务吗？
你好同学，包含的非货币性的也是符合这个政策的。
252楼
2023-07-02 18:59:01
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心若止水：回复李霞老师 比如我公司将100万元成本的自产货物对外捐赠，市场售价为200万，在会计上我该怎么做账？
2023-07-02 19:10:48
李霞老师：回复心若止水你好同学，借营业外支出贷库存商品100，贷应交税费、应交增值税销项税额。200*13%.
2023-07-02 19:21:05
心若止水：回复李霞老师 那在所得税汇算清缴时，需要做哪些调整事项（假设发生的支出在限额内）
2023-07-02 19:42:09
李霞老师：回复心若止水你好，发生的支出在限额内的话，我们就不需要做任何的调整了。
2023-07-02 19:53:01
心若止水：回复李霞老师 这个不视同销售处理吗
2023-07-02 20:08:21
李霞老师：回复心若止水你好同学，补充一下哈，在那个汇算清缴那一块儿，我们是要做调整的，要调增收入。200万，然后呢，，调增成本100万，相当于你要增加应纳税所得额100万，我刚才理解成你问了别的问题了。
2023-07-02 20:34:59
心若止水：回复李霞老师 要是上面的问题用于非公益捐赠，会计处理还是相同的吗？所得税汇算清缴时又该怎么调整？
2023-07-02 20:54:06
李霞老师：回复心若止水你好，也是这样的道理，一样的道理，都是自己有一个成本数，还有一个它的市场公益价值，都是按照我说的这个意思来处理的。
2023-07-02 21:08:36
心若止水：回复李霞老师 这个在汇算清缴时不允许税前扣除营业外支出126万，同时还要视同销售200万，总体是不是那谁要调增200%2b126万？
2023-07-02 21:32:39
李霞老师：回复心若止水你好，相当于调整126加200减100。
2023-07-02 21:44:40
心若止水：回复李霞老师 相当于调整126加200减100。为什么要减去100呢
2023-07-02 22:03:50
李霞老师：回复心若止水你好，100是相当于成本呀，相当于咱们当时这个盛。
2023-07-02 22:24:38
李霞老师：回复心若止水100相当于咱们当时这个商品的成本入库的。
2023-07-02 22:45:56
心若止水：回复李霞老师 还有一点不明白，就是上面用于公益性支出，所得税汇算清时，税法认可的收入是200万，那么是不是税法也应该认可营业外支出是200*（1%2b13%）=226万，这样的话，应纳税所得额=会计利润%2b200（收入）-（226-126）-100（成本）=0 所以用于公益时纳税调整为0
2023-07-02 22:58:42
李霞老师：回复心若止水你好同学，不是这样的，因为咱在税法上那个收入是不含税的收入，所以不包含税额。
2023-07-02 23:19:38
心若止水：回复李霞老师 我现在不明白的是这个营业外支出金额调不调整？
2023-07-02 23:36:32
李霞老师：回复心若止水你好同学，如果咱手里没有正规的单据，也就没有相关公益性组织给咱们开的一些收据是要调整的，如果有的话就不用调整的。
2023-07-02 23:51:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
我司把两台设备捐赠给医院，会计分录怎么做，
您好 借：营业外支出 贷：固定资产
253楼
2023-07-02 19:10:05
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邵会计，外贸公司代账：回复bamboo老师 请问老师，那么这个营业外支出，汇算清缴时要调增吗
2023-07-02 19:32:05
bamboo老师：回复邵会计，外贸公司代账这个营业外支出，汇算清缴时要调增
2023-07-02 20:01:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ xiao材 发表的提问：
赠送产品用于推广会计分录？成本结转分录
你好，借：销售费用 贷：库存商品（账面价值） 应交税费——应交增值税（销项税额）市场价*税率
254楼
2023-07-02 19:25:17
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xiao材：回复立红老师 为撒有个老师说的借：销售费用 借：主营业务成本 贷：主营业务收入 贷：库存商品 应交税费-增值税销项税
2023-07-02 19:41:13
立红老师：回复xiao材你好，赠送是按成本转账，按售价计税。
2023-07-02 19:56:46
xiao材：回复立红老师 那不再做结转成本的分录了么
2023-07-02 20:15:01
立红老师：回复xiao材你好，是的，库存商品已经转出了。
2023-07-02 20:44:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 九剑 发表的提问：
那捐赠物品发生的运费呢？计入哪里？营业外支出——捐赠支出？按捐赠支出来？还是进管理费用？销售费用？
你好，也是营业外支出——捐赠支出
255楼
2023-07-02 19:38:59
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九剑：回复小云老师 税前扣除吗？
2023-07-02 20:08:04
小云老师：回复九剑有相应的票据可以税前扣除
2023-07-02 20:22:44
九剑：回复小云老师 按捐赠支出的吗？12%
2023-07-02 20:49:30
小云老师：回复九剑不超过利润总额12%可以税前扣除
2023-07-02 21:08:47
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