风景：回复文文老师 软件可以做？

文文老师：回复风景软件应该也可以，需要找软件公司的人弄

老大姐：回复邹老师 总合同60万，对方只了开票40万，我们也安收到的发票支付了40万，老师，请问未开发票也没付款的20万何时入长期待摊费用？

邹老师：回复老大姐你好，既然合同的60万，为什么开具发票是40万而不是60万呢？ 

老大姐：回复邹老师 订合同时付40万，付多少钱他就开多少发票，剩余款项等验收合格后付款再开发票

邹老师：回复老大姐你好，那就先按40万入账，之后取得20万的发票再做入账处理就是了 

老大姐：回复邹老师 分5年摊销，现在的40万/60月=0.7万/月，假如过6个月付20万/60月=0.3万 /月，第1～6月每个月摊0.7万/月，第7～60月每个月摊0.7+0.3=1万/月，第61～66月每个月摊0.3万/月

邹老师：回复老大姐你好，需要按总额60万摊销才是的 

老大姐：回复邹老师 我这样是不是太死板，直接平均个数，在一定期限最后摊完就行了？

邹老师：回复老大姐你好，需要按总额60万摊销才是的  （是针对这个回复有什么疑问吗）

老大姐：回复邹老师 60万在合理期限内只要摊销完就可以了，不是非要每个月都摊一样的金额是不是？

邹老师：回复老大姐你好，同一笔的费用通过长期待摊费用核算，那就应当做到每个月摊销金额一样才是的 

老大姐：回复邹老师 老师，按总合同价60万先摊是不是？

邹老师：回复老大姐你好，是的，是这样的 

老大姐：回复邹老师 现在按60万总额/60个月计算分摊，以后补发票补付款的部分接续现在的40万入长期待摊费用，接着分摊完就可以了吧

邹老师：回复老大姐你好，是的，是这样的 

战海骑士：回复暖暖老师 如果影响，那为什么双倍余额递减法的 年折旧额＝固定资产账面净值x年折旧率 不写成 年折旧额＝固定资产账面价值x年折旧率？

暖暖老师：回复战海骑士这按照减值后的价值计算的

战海骑士：回复暖暖老师 既然按减值后的价值计算，那公式为什么不写成账面价值x年折旧率？

暖暖老师：回复战海骑士不要看公式，你要看实际的计算

战海骑士：回复暖暖老师 好吧，感谢老师

暖暖老师：回复战海骑士不客气，麻烦给予五星好评

王大大大大：回复陈诗晗老师 主要不知道在哪里加入，需要怎么表述？

陈诗晗老师：回复王大大大大这个直接在岗位工作流程里面加入

Li玲：回复宋生老师 申报的时候填了，但是公司没有交这个钱，我每个月都计提了，但是她没有补交就停了，直交到去年十月份

宋生老师：回复Li玲您好！这样的建议你先问下公积金管理部门，看能不能按之前申报的金额补交。如果不行，只能重新申报个税了。

Li玲：回复宋生老师 可以补缴，但是有一个员工她不补缴了，她要停，然后提出来，所以我想问问我之前已经计提的的怎么处理

宋生老师：回复Li玲你好！已经计提并且申报了的，缴纳后做缴纳的分类就好了。 计提的分录放在那里，缴纳后做缴纳的分录就平了。

Li玲：回复宋生老师 问题是他已经停了，怎么缴

宋生老师：回复Li玲你好！是之前的啊。之前你申报了的，看能不能补交。如果不行，就冲减之前计提的分录

Li玲：回复宋生老师 老师，你看不懂我说什么吗？我说她已经停了，而且从去年公司就没有交了，所以就是从去年十月份就停了，而且我从去年十月份一直计提到七月份，她都停了，还怎么缴呢？所以我要怎么处理这个已经计提的数，因为计提了她的钱，没帮她交，

宋生老师：回复Li玲你好！是这样。对于去年你已经计提的，因为每个地方公积金政策不同，如果还能补交就去补交。如果已经停了，不能补了，就冲减之前计提的，扣她的钱，支付给她。 不过，你这个因为跨年了，如果按正规做法，要调下年报

Li玲：回复宋生老师 那今年计提的呢？然后个税那里也扣了呢？又要从新申报吗

宋生老师：回复Li玲你好！是的。这个也是要冲减，重新申报的。

向未来进发：回复陈诗晗老师 这个收入如果冲减在建工程，那影不影响改良后的固定资产的入账成本

陈诗晗老师：回复向未来进发要影响的，减少入账成本

向未来进发：回复陈诗晗老师

向未来进发：回复陈诗晗老师 老师，你看，这个处置10万，没有冲减

陈诗晗老师：回复向未来进发你这题目是替换后的旧部分，自然是不冲减的。 这是属于营业外收入处理。就相当于是废品处理收益。

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个题目是完整的吗

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个有点复杂的，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎内容有点多，稍等的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎老师写完发你的，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎企业所得税特殊性税务处理中

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎1、这个是比较复杂的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎2、具体解释是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎3、划出方会计处理是冲减所有者权益，

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎4、这里的所有者权益麻烦老师详细解释下具体会计科目是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎5、一般是实收资本和资本公积科目的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎6、划出方的账务处理是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎7、借实收资本 资本公积 贷长期股权投资或者其他资产的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎8、划入方企业取得的被划转资产按原计税基础计提折旧扣除或摊销，

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎9、这里是原单位的划转时的账面净值

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎10、这个是不好理解的，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎11、老师举个例子，就明白啦

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎12、比如老师给学员你是集团内公司

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎13、现在学员你划转固定资产100万原值，折旧20万，给老师

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎14、你的公司账务处理就是

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎15.、借资本公积80 累计折旧20 贷固定资产100

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎16、老师公司的账务处理就是如下的  

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎17、借固定资产80 贷资本公积80

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎18、以上是特殊性税务的处理的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎19、这个是比较不常见的业务的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎20、可以结合理论和案例一起掌握的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎以上是分开的解答的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎合并的解答是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎企业所得税特殊性税务处理中 1、这个是比较复杂的 2、具体解释是如下的 3、划出方会计处理是冲减所有者权益， 4、这里的所有者权益麻烦老师详细解释下具体会计科目是如下的 5、一般是实收资本和资本公积科目的 6、划出方的账务处理是如下的 7、借实收资本 资本公积 贷长期股权投资或者其他资产的 8、划入方企业取得的被划转资产按原计税基础计提折旧扣除或摊销， 9、这里是原单位的划转时的账面净值 10、这个是不好理解的，学员 11、老师举个例子，就明白啦 12、比如老师给学员你是集团内公司 13、现在学员你划转固定资产100万原值，折旧20万，给老师 14、你的公司账务处理就是 15.、借资本公积80 累计折旧20 贷固定资产100 16、老师公司的账务处理就是如下的 17、借固定资产80 贷资本公积80 18、以上是特殊性税务的处理的 19、这个是比较不常见的业务的 20、可以结合理论和案例一起掌握的  

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎  以上是全部的解答过程的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎学员可以看看的，这个

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎祝你工作顺利，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这种题目都是这个思路的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎重要的是掌握逻辑关系的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎基本是掌握一道的话，其他的都会了

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎学员可以针对性的联系的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎然后弄清楚，各个科目之间的关系的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎以上是全部的解答过程的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎学员可以看看的，这个

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎祝你工作顺利，学员