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防伪税控服务费会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 眼睛大的白羊 发表的提问：
上报汇总时显示抄报成功，但是报税日期不变，反写时提示，防伪税控统计表里没有数据请先抄报，退出时显示未抄报。
你好，看一下你的状态查询
226楼
2023-06-25 16:30:48
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 要减肥的寒风 发表的提问：
购买防伪税控开票系统的分录具体该怎么做？
借：管理费用 贷：现金或银行存款 抵扣时借：应交税金---应交增值税（减免额） 贷：管理费用
227楼
2023-06-25 16:58:15
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 殷勤的香氛 发表的提问：
增值税防伪税控系统的专用设备可以全额抵减增值税，包括发票打印机吗？
税控打印机是 包括的。
228楼
2023-06-25 17:17:59
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税防伪税控系统中的发票修复操作在哪里
发票修复，在开票系统有数据重新上传，你点开模块能找到这个
229楼
2023-06-25 17:37:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
金税三期和防伪税控报税有什么区别
您好，金税三期和防伪税控报税的区别，请看图片，或者到以下网址查看更详细，谢谢 http://bang.duia.com/duibaGroupTopic/portal/489126
230楼
2023-06-25 17:54:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
网上抄报税成功了，为什么反写的时候说防伪税控统计表里没有数据
你去状态查询 里看一下 是不是已反写成功了
231楼
2023-06-26 16:47:53
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北斗星的爱：回复玲老师 就这个
2023-06-26 17:09:38
玲老师：回复北斗星的爱你好没成功 你报税了吗 要报完税再反写的
2023-06-26 17:29:15
北斗星的爱：回复玲老师 一直都是显示这个
2023-06-26 17:46:04
玲老师：回复北斗星的爱你要已抄税还显示 这个 那需要联系税局或者航天
2023-06-26 18:06:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Zmj 发表的提问：
纳税人不属于防伪税控风险纳税人是什么意思
就是是不是你们没有办理金税盘，直接是不开发票或到税务代开发票的企业，没有防伪设备
232楼
2023-06-26 16:59:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花儿 发表的提问：
老师你好！我一家小规律公司，存在防伪税控风险纳税人。请问该怎么处理，谢谢！
您好，这情况您需要打电话问一下你的税务局，看看这个具体的风险是什么？然后把这个风险处理了就可以了
233楼
2023-06-26 17:18:45
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花儿：回复玲老师 带上资料找专管员就行了对吗
2023-06-26 17:39:54
玲老师：回复花儿您好，是的，您最好先电话找一下专管员，然后按照专管员说的，带上对象的资料处理
2023-06-26 17:58:56
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 果断 发表的提问：
小规模防伪税控设备 490元 和技术维护费 330元，计提和结转的分录怎么做呢？
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 贷：管理费用 330
234楼
2023-06-26 17:33:49
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 重新出发 发表的提问：
老师请问下，初次购入防伪税控系统和初次购买增值税专用设备人会计处理是一样的吗
不一样，税控收款机： 　　1、增值税一般纳税人购置税控收款机所支付的增值税税额(以购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为准)，准予在该企业当期的增值税销项税额中抵扣。 　　2、增值税小规模纳税人购进税控收款机，取得增值税专用发票的，可抵免税额是专用发票上注明的增值税税额；取得普通发票的，按照普通发票上注明的价款，依下列公式计算可抵免税额：可抵免税额=价款/（1＋17%）×17% 　　税控系统专用设备： 　　自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 　　增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 　　增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 　　即对于增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人，2011年12月1日以后初次购进税控系统专用设备的，是可以凭取得的增值税专用发票，将支付的价税合计金额全额抵减应纳增值税税额的。
235楼
2023-06-26 17:50:59
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重新出发：回复风老师 我看会计学堂的题目答案时税控专用设备是用减免税额冲的管理费用，但是税控系统却是进的其他收益，我疑惑的点在这里。抵扣的金额我是知道怎么计算的
2023-06-26 18:08:46
风老师：回复重新出发税控专用设备和税控系统的减免税额应该都进其他收益的，性质上是一样的
2023-06-26 18:23:44
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 竹子 发表的提问：
请问老师 我们刚交了航天信息有限公司防伪税控维护费 可以减免是吗？应该怎么记账？
可以减免是吗？应该怎么记账？ 可以的 计入应缴税费-减免税款
236楼
2023-06-27 16:56:56
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竹子：回复赵海龙老师 是借管理费用 贷银行 借应交税费 贷营业外收入吗
2023-06-27 17:29:12
赵海龙老师：回复竹子是借管理费用 贷银行 借应交税费 贷营业外收入吗 你好，可以的。
2023-06-27 17:41:20
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
药品批发企业是否使用增值税防伪税控系统？
药品批发行业的增值税一般纳税人，销售对象多为消费者或者使用单位，开具普通发票零散且发票用量大。请问，有没有特殊的解决方式？.
237楼
2023-06-27 17:26:37
全部回复
999：回复冷艳的路灯根据《国家税务总局关于增值税防伪税控一机多票系统开具普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第15号）规定，自2011年3月1日起，报刊自办发行、食品连锁以及药品批发行业的部分增值税一般纳税人销售对象多为消费者或者使用单位，开具普通发票零散且发票用量大。为解决这些特殊行业开具普通发票的实际困难，上述3个行业中的企业可依据《国家税务总局关于推行增值税防伪税控一机多票系统的通知》（国税发〔2006〕78号）规定，比照商业零售企业自行决定是否使用增值税防伪税控一机多票系统开具增值税普通发票。.
2023-06-27 17:51:32
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
携带增值税防伪税控系统会怎样？
将增值税防伪税控系统携带外出，按照什么处罚？
238楼
2023-06-27 17:47:59
全部回复
李老师2：回复jossonli    根据《国家税务总局关于印发<增值税防伪税控系统管理办法>的通知》（国税发〔1999〕221号）第四十三条规定，防伪税控企业未按规定使用保管专用设备，发生下列情形之一的，视同未按规定使用和保管专用发票处罚： 　　（一）因保管不善或擅自拆装专用设备造成系统不能正常运行； 　　（二）携带系统外出开具专用发票。     根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）第八条规定，一般纳税人有下列情形之一的，不得领购开具专用发票：未按规定保管专用发票和专用设备。  
2023-06-27 18:06:45
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ? 发表的提问：
老师 你好！请问防伪税控除了附表四填写外 其他有没有地方需要填写？
你好，减免增值税申报表也需要填写
239楼
2023-06-28 16:41:56
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?：回复小黎老师 您说的是增值税主表吗
2023-06-28 16:59:35
小黎老师：回复?您好，不是主表 是另外一张 减免增值税那张表
2023-06-28 17:14:47
?：回复小黎老师 请问是这张表吗？
2023-06-28 17:39:47
小黎老师：回复?您好，是的 就是这张表格 添加一栏 然后选择税控设备减免
2023-06-28 18:01:11
?：回复小黎老师 请问费用是上月发生的 我这个月填写可以吗？
2023-06-28 18:18:19
?：回复小黎老师 另外 想问一下这边填写以后 主表上不显示吗？要怎么去享受这个减免？
2023-06-28 18:42:16
小黎老师：回复?您好，填完以后主表会显示的 如果不显示就手动填写
2023-06-28 19:07:26
?：回复小黎老师 请问在哪一行会显示？
2023-06-28 19:31:48
小黎老师：回复?您好，在减除应纳税额减征额 23
2023-06-28 19:57:22
?：回复小黎老师 我看了一下没有 手动也填写不了啊
2023-06-28 20:25:17
小黎老师：回复?您好，那是不是减免报表填写错误
2023-06-28 20:43:02
?：回复小黎老师 您看对吗
2023-06-28 21:00:44
小黎老师：回复?您好，本期实际抵减额也需要填写
2023-06-28 21:19:07
?：回复小黎老师 那也没有诶 老师
2023-06-28 21:34:51
小黎老师：回复?您好，附表四您也填对了嘛
2023-06-28 21:55:17
?：回复小黎老师 是的 附表4 我也写了
2023-06-28 22:17:18
小黎老师：回复?您好，您本月是没有需要递减的增值税嘛
2023-06-28 22:40:41
?：回复小黎老师 有的 但是我有留抵税额 留抵税额够我递减增值税，但是在主表上为什么没有显示
2023-06-28 22:51:19
小黎老师：回复?您好，看您填写的是没有问题的
2023-06-28 23:02:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_CfGzwjSdnIhm 发表的提问：
老师，我买了防伪税控，4月付款，6月份才开票给我们，要怎么入账
借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用等科目 贷；预付账款
240楼
2023-06-28 16:49:15
全部回复
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