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防伪税控服务费会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一抹丶夏凉 发表的提问：
防伪税控维护费的凭证怎么做
支付维护费时，据取得的发票： 借：管理费用-办公费 贷：库存现金 抵减增值税时： 借：管理费用-办公费（红字） 贷：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
271楼
2023-07-10 17:05:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
请问增值税防伪税控的200+280=480可以全额抵扣，这个分录，准确的是怎么做呢？谢谢
你好， 具体分录如下： 借：管理费用 XXX 贷：银行存款 XXX 借：应交税费——应交增值税——减免税额 XXX 贷：管理费用 XXX
272楼
2023-07-10 17:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
我公司是一家新公司，购买了金税盘。网上认证技术服务费为金额169.81，税额10.19；及防伪税控技术服务费280元；金税盘含税金额为200元。怎么做会计分录？金税盘 含税抵扣联未扫描（金税盘为全额抵扣么？）
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
273楼
2023-07-11 16:33:21
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小纯洁：回复宋生老师 老师，网上认证技术服务费180元被扫描了。怎么办?会计分录怎么做吖？
2023-07-11 16:52:12
宋生老师：回复小纯洁您好！你可以先做进项，然后做进项转出。 借管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款。
2023-07-11 17:17:45
小纯洁：回复宋生老师 @宋老师:老师进项税额转出是不是借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额？
2023-07-11 17:40:44
宋生老师：回复小纯洁您好！是借管理费用 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2023-07-11 18:05:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
老师，防伪税控系统可以直接做费用吗?还要计提折旧吗
可以的 做费用了就不用计提折旧了
274楼
2023-07-11 16:44:57
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✨ づsんóц掌ィ心：回复邹老师 可以直接做是吗？我看学堂里老师讲的还要入固定资产，然后贷递延收益，再计提折旧什么的好麻烦
2023-07-11 17:14:35
邹老师：回复✨ づsんóц掌ィ心可以直接做的
2023-07-11 17:39:51
✨ づsんóц掌ィ心：回复邹老师 那直接做，就是借管理费用贷现金或银行了，该怎么做抵扣增值税的分录呢
2023-07-11 17:58:59
邹老师：回复✨ づsんóц掌ィ心借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
2023-07-11 18:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
老师，请问增值税防伪开票税控服务费280元，全额抵扣，在申报增值税时，要填哪张表？
你好，是填写这个表格（减免税额明细表）（见图）
275楼
2023-07-11 17:09:41
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邹老师：回复执子之手今天插入图片提交有些问题，见谅
2023-07-11 17:24:08
执子之手：回复邹老师 增值税纳税申报表附列资料四，这张表需要填吗？
2023-07-11 17:46:51
邹老师：回复执子之手你好，需要填写这个表格的
2023-07-11 18:09:10
执子之手：回复邹老师 那就要填两张表呵
2023-07-11 18:22:18
邹老师：回复执子之手你好，需要在附表四和增值税减免税申报明细表同时填写
2023-07-11 18:32:38
执子之手：回复邹老师 谢谢，老师
2023-07-11 18:57:31
邹老师：回复执子之手不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-11 19:10:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 遇见_sunshine 发表的提问：
防伪税控设备怎么计提折旧？
你好，通常是一次性计入费用 的
276楼
2023-07-11 17:21:00
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遇见_sunshine：回复邹老师 @邹老师：老师，那航天的打印机的净残值率，折旧年限是？
2023-07-11 17:50:02
邹老师：回复遇见_sunshine你好，这个都是企业估计的
2023-07-11 18:10:45
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 无奈的大叔 发表的提问：
纳税人不属于防伪税控风险纳税人
你好，不属于挺好的啊
277楼
2023-07-12 16:41:25
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 长情的羽毛 发表的提问：
查询防伪税控纳税人异常
你好，你在哪里看到的提示？
278楼
2023-07-12 17:10:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
纳税人是防伪税控风险纳税人是什么意思？
你好，你需要去税局咨询是因为什么原因被认定为风险纳税人的
279楼
2023-07-12 17:32:58
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四叶草：回复邹老师 老师，一般什么原因会被认定为？
2023-07-12 17:44:50
邹老师：回复四叶草你好，比如虚开进项发票
2023-07-12 18:14:21
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业购买防伪税控金税盘全额抵扣？会计分录怎样做呢？公司刚成立，还没有收入
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
280楼
2023-07-16 18:10:43
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天天向上：回复方老师 老师，您好，购买时一共是820元，其中430元是设备费，390元是技术费，您说的是430元的入账分录吧？这个430元能不能不入固定资产，而入管理费用。抵减的增值税应纳税额，一定要贷记递延收益这个科目吗？ 能不能就都这么做： 购入时 借：管理费用 430 贷：银行存款 430 抵减增值税应纳税额时 借：应交税费-应交增值税 430 贷：管理费用 430
2023-07-16 18:36:26
方老师：回复天天向上可以，金额比较小入管理费用也可以的。如果用财务软件的话建议管理费用用借方负数。
2023-07-16 18:50:23
天天向上：回复方老师 谢谢老师，请问小规模公司，没有收入没有税交，那在网上填增值税申报表的时候，这个820应该填在哪里？
2023-07-16 19:12:48
方老师：回复天天向上小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2023-07-16 19:35:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
邹老师好，企业会计把当月收到的增值税进项发票录入防伪税控系统，生成认证文件，上传税务局的过程就叫发票的网上认证吗？税务局主要认证什么呢？
你好，是的，这就是网上认证，主要认证这张发票是不是真实的，而且认证了才可以抵扣你们的销项税额。因为开出这张专票税局有信息，不认证的话会成滞留票。
281楼
2023-07-16 18:38:38
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晴川历历：回复吴月柳 那些收购免税的农产品的进项发票也要录入企业的防伪税控系统吗？
2023-07-16 19:36:48
晴川历历：回复吴月柳 那些带有二维码的进项发票，企业没法录入系统，需要去税务局认证，是不是税务局帮企业扫描进防伪税控系统呢？
2023-07-16 20:05:19
吴月柳：回复晴川历历取得农产品收购发票不需要认证
2023-07-16 20:24:59
晴川历历：回复吴月柳 我听老师的课件，有这样一句话，就是对于收购农产品，废旧物资的企业，有的可以抵扣，有的不可以抵扣，但是都需要申报明细数据，这是啥意思啊？
2023-07-16 20:51:51
吴月柳：回复晴川历历哪个课程的？我要去听了才能明白。
2023-07-16 21:18:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 漏网之鱼 发表的提问：
老师好，请问本月有增值税销项1820，也有防伪税控820，我提城维稅基数是多少啊
你好，是1000
282楼
2023-07-16 18:49:48
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业。进项的专用设备，金税盘490元和防伪税控年费。怎么做分录
借管理费用办公费 贷银行 抵减时候借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
283楼
2023-07-16 19:17:59
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Love@0927姈：回复李老师 小规模企业是一个季度9万的销售额以下是不用交税，那这820元的抵减只能当费用。在多长时间内，如果有税可以抵减？
2023-07-16 19:43:21
李老师：回复Love@0927姈一般当年内 具体要看当地
2023-07-16 20:11:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ WuQi 发表的提问：
交税控盘服务费会计分录
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
284楼
2023-07-17 16:35:43
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 子若安然 发表的提问：
疫情防控经费会计分录
你好 企业收到的话 借银行存款贷营业外收入
285楼
2023-07-17 16:57:42
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子若安然：回复meizi老师 行政单位，我们单位拨给其他单位
2023-07-17 17:18:16
meizi老师：回复子若安然你好 行政单位的话这个不太熟悉，怕回复错误 。我以为是一般企业收到这个 。 麻烦你重新提问 你需要备注清楚 ： 行政单位 你们拨款给其他单位这个经费的分录 。这样便于其他老师回复你 。 以后提问也要注明下 这样好针对性回复你。 麻烦重新提问下。 抱歉了
2023-07-17 17:42:23
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