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防伪税控服务费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
企业付的防伪税控金税盘服务费抵扣分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
16楼
2022-12-20 08:12:50
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王子爱：回复邹老师 借记“应交税费——应交增值税”科目（有无明细科目），贷记“管理费用”等科目
2022-12-20 08:32:47
邹老师：回复王子爱你好，小规模没有，一般纳税人是减免税额
2022-12-20 08:45:00
王子爱：回复邹老师 减免税额，问题是贷方没有期初数据的嘛
2022-12-20 09:01:21
邹老师：回复王子爱你好，这是借方的发生额的
2022-12-20 09:30:58
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小草 发表的提问：
我们是事业单位 ，现在安装了防伪税控，这个买税控盘和服务费怎么做会计分录？
支付时 借：管理费用--服务费 贷：库存现金/银行存款 抵扣时 一般纳税人 借：应交税费--应交增值税（减免税额）（黑字） 借：管理费用--服务费（红字） 小规模纳税人 借：应交税费--应交增值税（黑字） 贷：管理费用--服务费（红字）
17楼
2022-12-20 09:22:12
全部回复
小草：回复 事业单位也分一般和小规模吗？
2022-12-20 09:45:06
：回复小草事业单位，可以按照小规模的来做就可以。
2022-12-20 09:56:53
小草：回复 我是幼儿园，好像是小规模纳税人，没有管理费用这个科目，怎么做分录
2022-12-20 10:13:16
：回复小草是有管理费用这个科目的。
2022-12-20 10:43:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 樱桃小丸子 发表的提问：
防伪税控系统服务费280元，该怎么做会计分录？报税的时候可以抵扣吗？
你好，借管理费用 贷银行存款等 然后借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字） 可以全额抵减增值税
18楼
2022-12-20 10:44:42
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小高 发表的提问：
防伪税控技术维护费会计分录？
这个维护费是可以抵税的，借：应交税费-增值-优惠减免税，贷：银行存款
19楼
2022-12-20 11:59:03
全部回复
小高：回复小杨老师 那我是 借管理费用 贷 银行存款 再 借应交税金-减免税额 贷管理费用 也可以吗？
2022-12-20 12:15:15
小杨老师：回复小高可以的哦，祝您学习愉快
2022-12-20 12:43:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
防伪税控，电脑，打印机，扫描仪，服务费，会计分录，还有可以认证抵扣吗
可以抵扣，电脑，打印机，扫描仪做，借：固定资产 应交税费-进项税额 贷：银行存款或现金，仿伪税控盘及服务费，借：管理费用 贷：银行或现金，抵扣时，借：应交税费-减免税额 贷：营业外收入或管理费用
20楼
2022-12-20 13:04:59
全部回复
黄妹妹：回复吴月柳 谢谢
2022-12-20 13:26:23
吴月柳：回复黄妹妹不客气
2022-12-20 13:43:14
黄妹妹：回复吴月柳 5星，谢谢
2022-12-20 13:57:33
吴月柳：回复黄妹妹祝你工作顺利
2022-12-20 14:17:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莉 发表的提问：
防伪税控服务费可以抵扣销项税。怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
21楼
2023-01-02 14:53:20
全部回复
莉：回复邹老师 我按抵扣前计提了附加，抵扣后实际交纳的附加肯定要少些，怎么处理呢
2023-01-02 15:22:00
邹老师：回复莉你好，把多计提的附加税做计提相反分录冲销就是了
2023-01-02 15:34:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小辰 发表的提问：
航天信息的防伪税控设备及服务费480元全额抵税吗？如何做会计分录呢？
可以全额抵税的，购入时，借：管理费用—办公费 480 贷：银行存款 480 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 480 贷：管理费用—办公费 480
22楼
2023-01-02 15:09:12
全部回复
小辰：回复辜老师 增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗？附表四也填吗
2023-01-02 15:24:54
辜老师：回复小辰附表四也需要填列的
2023-01-02 15:47:58
小辰：回复辜老师 那增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗
2023-01-02 16:16:48
辜老师：回复小辰也是要填的，这个两个是勾稽的
2023-01-02 16:28:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
防伪税控及服务费都可以抵减减项吗
你好，是可以全额抵扣销项税额的
23楼
2023-01-02 15:38:43
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老师，280元的防伪税控服务费全额抵扣怎么做分录？
同学 你好 交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用
24楼
2023-01-02 16:08:12
全部回复
不忘初心：回复星河老师 那走营业外收入对吗？
2023-01-02 16:40:06
星河老师：回复不忘初心同学 你好 这个一般是冲减管理费用。
2023-01-02 17:05:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A 发表的提问：
防伪税控技术维护费 该怎么做会计分录？
借管理费用 贷银行存款或现金 借应交税费-应交增值税 贷管理费用
25楼
2023-01-02 16:14:59
全部回复
A：回复方老师 好像可以减免的 这样写可以吗？ 借： 应交税费- 应交增值税 -减免税费330 贷 库存现金 330
2023-01-02 16:42:58
方老师：回复A一般纳税人用借：管理费用 330 贷 库存现金 330 借应交税费- 应交增值税 -减免税费330 贷管理费用330（或借方负数）
2023-01-02 17:10:45
A：回复方老师 老师 这个是 可以全款抵的 是不是啊？
2023-01-02 17:28:32
方老师：回复A全额抵免。
2023-01-02 17:45:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忘却 发表的提问：
防伪税控服务费计入那个科目呀
入管理费用-办公费，但是这个可以全额抵减税额
26楼
2023-02-20 20:33:18
全部回复
忘却：回复辜老师 在网上交的，只有纸质的电子版发票可以抵扣吗
2023-02-20 21:01:23
辜老师：回复忘却不行，这个要去税务局备案的
2023-02-20 21:17:21
忘却：回复辜老师 意思是要税务局开的票才可以抵扣么，还是，我是新手，麻烦老师指教
2023-02-20 21:35:54
辜老师：回复忘却不是，要去吧这个事项去税务局备案，税务局同意就可以抵减
2023-02-20 21:48:00
忘却：回复辜老师 哦，原来是这样的哦，谢谢老师
2023-02-20 22:14:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，我再问一下，防伪税控的服务费，应该怎么做分录
税控盘的分录： 一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
27楼
2023-02-20 21:02:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小玉 发表的提问：
防伪税控技术维护费280，会计分录怎么做
借管理费用贷现金 借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数
28楼
2023-02-20 21:20:18
全部回复
小玉：回复郭老师 400的平台运维费呢
2023-02-20 21:35:11
郭老师：回复小玉借销售费用贷银行
2023-02-20 21:49:31
小玉：回复郭老师 不能抵扣税额吗
2023-02-20 22:10:07
郭老师：回复小玉给你们开的专票吗？如果是的话，借销售费用进项贷银行存款。
2023-02-20 22:21:21
小玉：回复郭老师 这400是航天信息的普票
2023-02-20 22:43:29
郭老师：回复小玉你好，具体的是什么？只要不是金税盘和他的服务费都不可以全额抵扣。 安专票的税额抵扣
2023-02-20 23:11:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俊秀的小馒头 发表的提问：
防伪税控维护费全额抵扣怎么做会计分录
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
29楼
2023-02-20 21:47:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
航信每年收的防伪税控系统技术服务费该如何做分录？
借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用
30楼
2023-02-21 21:04:19
全部回复
七秒记忆：回复紫藤老师 就是把所发生的费用都转到增值税税款减免中了？
2023-02-21 21:23:51
紫藤老师：回复七秒记忆对的，你的理解是正确的
2023-02-21 21:43:03
七秒记忆：回复紫藤老师 那如果是普票的话 怎么做？
2023-02-21 22:00:20
紫藤老师：回复七秒记忆如果是普票的话 一样处理
2023-02-21 22:25:49
七秒记忆：回复紫藤老师 如果是小微企业减免所得税税款那部分如何做账？
2023-02-21 22:49:20
紫藤老师：回复七秒记忆计提企业所得税分录：借：所得税费用贷：应缴税费——应缴企业所得税缴纳税金时的会计分录借：应缴税费——应缴企业所得税贷：银行存款。
2023-02-21 23:16:26
七秒记忆：回复紫藤老师 减免税款那部分不做账？
2023-02-21 23:31:10
紫藤老师：回复七秒记忆减免税款那部分不做账，缴纳部分做账
2023-02-21 23:56:55
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