蕾：回复李爱文老师 减免了，但是还没有做账啊，那样增值税不就不对了吗，账面上增值税多了，实际交少了，对不上啊

李爱文老师：回复蕾有一笔这个分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 330 贷：营业外收入——减免税费 330

雨后&柠檬草：回复邹老师 1、如果当月没有收入不缴增值税，可否先做上这个凭证，挂在账上，主要是怕以后会忘记了！可以吗？ 2、报税时可不可以也先记上这笔，让它暂时放到期初上，等以后发生税款时再抵扣。可以吗？

邹老师：回复雨后&柠檬草1，可以只做第一笔 2，减免的时候做第二笔

杨雪：回复邹老师 是填在应纳税额减征额这一拦对不？

邹老师：回复杨雪是的

下一秒：回复轶尘老师 不是可以全额抵扣增值税吗？

下一秒：回复轶尘老师 应交增值税减免税额怎样结转

轶尘老师：回复下一秒税控盘的分录： 一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 2、技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

下一秒：回复轶尘老师 老师，那在应交税费应交增值税减免税费借方的金额怎么结转

轶尘老师：回复下一秒转入应交税费-未交增值税

风一样的女子：回复刘老师 我们开票系统开不了18位带字母的税号，这是怎么回事

刘老师：回复风一样的女子问服务人员。。。。。。。。。。。

刘：回复汤贵彬老师 你好老师，我是一般纳税人，我是这个月交的280，是否下个月初做第二笔分录，同时填写报表

刘：回复汤贵彬老师 我下个月没有税交

汤贵彬老师：回复刘同学，这个280元，你可以先入费用，抵扣以后报税

等风来：回复小惑老师 这是个增值税专用发票啊

小惑老师：回复等风来对啊，这个专用发票不能抵扣的，因为你要减免税

zwy：回复邹老师 不全是，成立时间长的企业是用数字证书

邹老师：回复zwy你好，如果不属于防伪税控系统的申报费用，那只能是按票面税额抵扣的 如果属于防伪税控系统维护费，这个是可以全额抵扣，不需要认证的

zwy：回复邹老师 请问要什么途径辨别是否属于防伪税控系统吗？

邹老师：回复zwy你好，如果你当地就是使用亿企税这个平台或软件申报一般纳税人增值税的，就说明属于防伪税控系统

刘英华：回复bamboo老师 好谢谢

bamboo老师：回复刘英华不客气哈 欢迎有疑问继续提问