Elena：回复maize老师 是不是按销售金额的3%？其他不管？

maize老师：回复Elena附加税需要看你增值税，企业所得税查账是看利润，核定需要看税局咋给你们核定。

Elena：回复maize老师 假如100万的销售金额，利润14万，该怎么计税？

maize老师：回复Elena财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2018〕77号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，**生产建设兵团财政局： 　　为进一步支持小型微利企业发展，现就小型微利企业所得税政策通知如下： 　　一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 　　二、本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 　　所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 　　三、《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）自2018年1月1日起废止。 　　四、各级财政、税务部门要严格按 照本通知的规定，积极做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作，确保优惠政策落实到位。 财政部　税务总局 2018年7月11日

超人：回复立红老师 老师是您啊，老师中间需要一些相关单据吗？出库单入库单或者领料单这些

超人：回复立红老师 老师您能看到图片吗？来看看我们的经营范围，卖门票，和销售餐饮都是我们的主营业务吗？

超人：回复立红老师 老师您说的期末是什么时候，每月底吗？这些汉堡薯条基本是当天进来当天销售出去，可能会有一些留存明天卖，这东西有保质期应该也就两天就卖完。

立红老师：回复超人你好，需要一些出库和入库的单据。 从您的执照范围看，可以是销售餐饮，但是没有看到门票。

清爽的萝莉：回复王雁鸣老师 通常情况下每月末是需要出具什么类型的报表吗

王雁鸣老师：回复清爽的萝莉您好，作为会计来说，通常情况下每月末，是需要出具资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表，还有就是内部管理报表，比如销售明细表，费用明细表等类型的报表。

清爽的萝莉：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

大爱背头：回复东老师 一般大学人会计核算不健全的，按照13%的税率征收增值税，且不能抵扣进项税额，也不能使用增值税专用发票，对吗？

大爱背头：回复东老师 一般纳税人会计核算不健全的，按照13%的税率征收增值税，且不能抵扣进项税额，也不能使用增值税专用发票，对吗？

东老师：回复大爱背头没错，这个是正确的

大爱背头：回复东老师 小规模纳税人包括会计核算健全的个体工商户和自然人，对吗

东老师：回复大爱背头这个自然认应该不算在内

奔奔：回复邹老师 符合

奔奔：回复邹老师 目前单位只有这495万的发票，没有其它任何单据

奔奔：回复邹老师 资产，职工人数，都符合，这应纳税所得额怎么计算，税务核定征收率0.05

邹老师：回复奔奔你好，应纳税所得额=收入*应税所得率 企业所得税=应纳税所得额*所得税税率

奔奔：回复邹老师 4950000*0.05=247500 这样计算应纳税所得额，对不对 这应纳税所得额小于100万，按小微企业计算247500*0.25*0.2=12375这样计算对不对

邹老师：回复奔奔你好，是的，企业所得税=247500*5%

臭石头：回复bamboo老师 是税务局规定的还是公司自己可以选择？

bamboo老师：回复臭石头是公司可以根据自己实际情况自行选择

臭石头：回复bamboo老师 可是我不知道选哪个？

bamboo老师：回复臭石头那您有哪些可选项？

臭石头：回复bamboo老师 我不知道 只能是小企业会计制度嘛？

bamboo老师：回复臭石头也可以选择企业会计制度的

玲老师：回复吴美丽https://lx.kuaizhang.com/main_196/ 这个是商贸的实操也可以学习

吴美丽：回复玲老师 有文字案例吗吧啊

玲老师：回复吴美丽这是真账实操自己可以做凭证凭证，下面还有答案解析