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所得税会计中所得税的计算依据
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 悦耳的世界 发表的提问：
企业所得税报表中“资产总额”计算依据
先算下季度平均数，按照四个季度的平均数/4算一年的
1楼
2022-11-22 08:41:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ 经。 发表的提问：
个人所得税的工资薪金所得，计税依据是什么？怎么计算？
您好应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费 － 起征点(3500元) 应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数 说明：如果计算的是外籍人士（包括港、澳、台），则个税起征点应设为4800元。
2楼
2022-11-22 09:54:42
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经。：回复宋生老师 还有，个税的股息、红利所得怎么计算？
2022-11-22 10:20:13
宋生老师：回复经。你好！这样的按20%缴纳。 应纳税所得额 = 每次收入金额 应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率（20%） 利息、股息、红利所得，以个人每次收入额为应纳税所得额，不扣除任何费用， 以支付单位或个人每次支付利息、股息、红利时，个人的所取得的收入为一次。
2022-11-22 10:38:31
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税的计算依据是什么？
您好！请您说明您取得了哪些应税收入？个税分很多种的。
3楼
2022-11-22 11:08:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
企业所得税是怎么计算的，计税依据是怎么得出的
利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额
4楼
2022-11-22 12:27:23
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 企业所得税怎么计算 计算依据
你好，企业所得税是用应纳税所得额乘以税率得出的 应纳税所得额＝会计利润总额＋纳税调增-纳税调减
5楼
2022-11-22 13:34:11
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【下一季、春】：回复冉老师 老师 季度申报企业所得税 享受小微企业的话 计算公式的税率是多少
2022-11-22 13:54:53
冉老师：回复【下一季、春】如果季度申报，季度是预交所得税，直接报表上的利润总额乘以税率 如果利润总额小于100万 利润总额×25%×20% 如果利润总额大于100万小于200万 所得税＝利润总额×50%×20% 如果利润总额大于200万小于300万 所得税＝利润总额×20%
2022-11-22 14:04:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
季度企业所得税费用如何计算，依据的是哪些会计科目的数据
您好 根据当季度的利润总额*适用所得税税率 根据本年利润 本季度期末数-上季度期末数
6楼
2022-11-22 14:38:15
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Q小Q：回复bamboo老师 那是需要在季末结转期间损益之后再计算并计提所得税费用吗？
2022-11-22 14:57:59
bamboo老师：回复Q小Q需要在季末结转期间损益之后再计算并计提所得税费用
2022-11-22 15:14:20
Q小Q：回复bamboo老师 那所得税结转是在什么时候做呢？
2022-11-22 15:33:49
bamboo老师：回复Q小Q所得税结转是在期末做
2022-11-22 16:02:15
Q小Q：回复bamboo老师 是缴纳完所得税后的期末吗？
2022-11-22 16:29:03
bamboo老师：回复Q小Q不是的 是季度末的时候
2022-11-22 16:58:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ????Show。 发表的提问：
外经证企业所得税的计税依据咋算的
你好，是根据不含税工程款项金额计算的
7楼
2022-11-22 16:05:50
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ WATER 发表的提问：
季度预缴所得税，计算的依据是什么？当季的所得额吗
你好，按照企业利润进行计算所得税
8楼
2022-11-22 17:29:35
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WATER：回复小惑老师 是先生成利润表，得知这个季度利润额，再删除，加上所得税计提的分录，再重新生成报表？
2022-11-22 17:45:06
小惑老师：回复WATER不用删除，你计提完所得税后，结转到损益中，再次生成报表就可以了
2022-11-22 17:57:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 空气堵在我面前 发表的提问：
企业所得税的计税依据
企业所得税的计税依据是应纳税所得额
9楼
2022-11-22 18:58:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 悦耳的灯泡 发表的提问：
净产值缴所得税的计税依据，包不包括增值税，是报完增值税后再计算所所得税吗？
你好，不包括增值税的，增值税是负债科目，不影响企业所得税的计算缴纳的
10楼
2022-11-22 19:48:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
企业所得税的计税依据，
你好，季度是利润总额，汇算清缴是应纳税所得额
11楼
2022-11-22 20:51:24
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ WQY 发表的提问：
房地产企业所得税月（季度）预缴纳税申报表中特定业务计算的应纳税所得额依据什么数据填列？
你好，房地产企业填报《季预缴所得税申报表》第5栏“特定业务计算的应纳税所得额”本期已达到结转收入成本条件，那么之前预计的特定业务应纳税所得额“，季度预缴时不考虑冲回金额，年度汇算时再做调整。
12楼
2022-11-22 21:59:36
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WQY：回复庄老师 未达到确认收入条件.月季度预缴时怎么填列？
2022-11-22 22:21:31
庄老师：回复WQY你好，按预计毛利率进行确认预缴
2022-11-22 22:31:48
WQY：回复庄老师 老师 按预计毛利率预缴，可以扣除什么费用吗？
2022-11-22 22:56:23
庄老师：回复WQY按预计毛利率预缴，不可以扣除什么费用
2022-11-22 23:09:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ ， 发表的提问：
税前利润总额就是所得税计算的依据吗
你好！是的。应纳税所得额
13楼
2022-11-22 23:02:07
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 春晓的晓 发表的提问：
最新计算个人所得税的计税依据是怎么样子的
以工资薪金所得为例，依据就是应纳税所得额乘以适用的税率。 应纳税所得额=工资薪金所得-三险一金金额-5000元-专项附加扣除金额
14楼
2022-11-23 00:03:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：您好！季度预交所得税的计算依据？
您好！是每个季度的利润总额
15楼
2022-11-23 01:28:15
全部回复
dping：回复宋生老师 季度盈利，本年度亏损，不缴纳所得税？
2022-11-23 01:54:29
宋生老师：回复dping您好！不缴纳。
2022-11-23 02:17:46
dping：回复宋生老师 老师：本季度亏损，年度利润盈利要缴纳所得税。
2022-11-23 02:47:42
宋生老师：回复dping您好！其实你说的这个要看情况的。 如果你本季度亏损，本年度盈利，那你第三季度及之前是缴纳了所得税的，本季度不需要交。但是本年度之前就已经缴纳了。
2022-11-23 03:05:57
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