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销售免税货物的会计处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
16楼
2022-12-20 08:55:54
全部回复
thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-12-20 09:18:12
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2022-12-20 09:43:40
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2022-12-20 10:00:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
你好，买一赠一,在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的. 进货: 借:库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品---A 库存商品---B
17楼
2022-12-20 10:05:54
全部回复
thh欢欢：回复立红老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-12-20 10:23:43
立红老师：回复thh欢欢你好，Le灯相当于分录中的A ，灯线相当分录中的B
2022-12-20 10:49:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
小规模纳税人购进货物、销售货物的会计分录如何做？对增值税的账务处理不太了解
借：库存商品贷：应付账款；借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：主营业务成本贷：库存商品
18楼
2022-12-20 10:57:44
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
销售货物，发生的运费和货物一起收取，账务处理会计分录该怎么做
你好！ 可以都记入主营业务收入科目
19楼
2022-12-20 11:51:01
全部回复
蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????属于“混合销售” 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-20 12:17:35
????“懵”想家•段小楠????：回复蒋飞老师 好的谢谢老师
2022-12-20 12:33:27
蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-20 12:56:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售退回部分货物，已开发票，会计怎么处理
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
20楼
2022-12-20 13:19:39
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
老师，请问农药的免税销售货物的会计分录怎么做？
你好，借应收账款，贷主营业务收入
21楼
2023-01-02 14:57:23
全部回复
我要一步一步往前走。：回复庄老师 免税收入不用做营业外收入吗？
2023-01-02 15:08:48
庄老师：回复我要一步一步往前走。你好，为什么要做营业外收入
2023-01-02 15:34:10
庄老师：回复我要一步一步往前走。是销售业务收入，不用缴税
2023-01-02 15:49:32
我要一步一步往前走。：回复庄老师 做企业所得税清缴的时候这部分不用减掉吗？
2023-01-02 16:11:01
庄老师：回复我要一步一步往前走。企业所得税免税要减掉
2023-01-02 16:36:15
我要一步一步往前走。：回复庄老师 要减掉的话，只做收入，现在不用再做处理了吗？
2023-01-02 16:59:28
庄老师：回复我要一步一步往前走。所得税汇算时调减就可以了，
2023-01-02 17:24:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 舒服的春天 发表的提问：
销售货物折扣的会计处理，不是商业折扣和现金折扣，是销售折让
你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
22楼
2023-01-02 15:08:48
全部回复
舒服的春天：回复meizi老师 这个是第二步吧，相当于冲减回去？
2023-01-02 15:25:08
meizi老师：回复舒服的春天嗯是的 折让 要去冲你的之前确定的收入
2023-01-02 15:37:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？
你是一般纳税人么，没有进项税额么？
23楼
2023-01-02 15:34:16
全部回复
薄荷：回复maize老师 小规模纳税人
2023-01-02 16:23:38
maize老师：回复薄荷你们是季度申报还是按月申报纳税？
2023-01-02 16:35:19
薄荷：回复maize老师 季度申报
2023-01-02 16:58:20
maize老师：回复薄荷那你做借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税这个就可以，季度不需要交税转营业外收入，需要交税就做借应交税费 贷银行
2023-01-02 17:23:59
薄荷：回复maize老师 老师，月不超10万，季不超30万的增值税优惠政策只是针对小规模纳税人，一般纳税人享受这个政策吗？
2023-01-02 17:41:25
maize老师：回复薄荷不享受，这个是小规模专享政策
2023-01-02 18:01:46
薄荷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 18:19:35
maize老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢
2023-01-02 18:45:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 伞下风 发表的提问：
货物以卡卷形式销售一批开票，农产品，免税。售后客户有部分退货，怎么处理
你好 借 应收账款贷主营业务收入 。 借主营业务成本贷库存商品 。 退货 ：借 库存商品 贷主营业务成本 红冲收入 ：借 应收账款红字 贷主营业务收入 红字 。
24楼
2023-01-02 15:54:47
全部回复
伞下风：回复meizi老师 主要是开出去的发票麻烦，电子普通是要开红字再重开吗
2023-01-02 16:32:05
meizi老师：回复伞下风 你好    可以的。     到时候你自己按实际红冲发票   
2023-01-02 16:50:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
电商平台销售的货物 产生的退款不退货的情况 会计分录和税务怎么处理
冲减主营业务收入。借 主营业务收入 应交税费销项 贷 银行存款 税务处理的时候减去销项。
25楼
2023-01-02 16:15:00
全部回复
????one????：回复紫藤老师 如果是7月份款100元，8月份退款回来，8月份100元分录是冲减8月收入，9月报税的时候这100元销项税在报表里面填负数，冲8月销项，老师是这样吗
2023-01-02 16:37:22
紫藤老师：回复????one????是的呢，是这样。
2023-01-02 16:57:47
Hostwang老师
职称：高级会计师,税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
电商平台销售的货物 产生的退款不退货的情况 会计分录和税务怎么处理
税务退款不退货按 赠予，视同销售，货物成本计入营业外支出，退货款冲减收入。
26楼
2023-02-20 20:53:50
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
网店一个月的销售收入包括应税货物和免税货物收入总共有27万（不含税），计算销项税时是用27万计算还是应税货物的收入计算销项，免税货物的收入直接免税不计算？
只计算征税的部分，免税的不计算。
27楼
2023-02-20 21:07:55
全部回复
烟花雨：回复方老师 老师我们销售农副产品，这个月27万的收入（不含税），15万（不含税）是应税的收入，本月销项是15万×11%=1.65万，假设增值税税负是2.5%，那本月应交增值税=2.5%×15万=3750元，本月应开的票的进项票金额是115910元，进项税额是12750元，这样理解对吗？
2023-02-20 21:35:21
方老师：回复烟花雨可以这样理解，但你取得的进项还要考虑是否有用于免税项目的，免税项目的进项不能抵扣。
2023-02-20 21:46:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
公司销售和进货都是免税的，那销账税额和进项税额怎么处理？会计分录怎么做？
您好，销售和进货时，全额记收入和成本费用。销售时，借，现金或者银行存款等科目，贷，主营业务收入。进货时，借，库存商品等科目，贷，现金或者银行存款等科目。
28楼
2023-02-20 21:32:02
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 要减肥的树叶 发表的提问：
关于购物卡增值税处理，销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？
你好，同学。 销售购物卡只是作为预收账款处理，消费时才作收入。 购买方作为预付 处理，消费才做成本费用。
29楼
2023-02-20 21:50:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 柔弱的蜡烛 发表的提问：
零税率和免税的区别 一般纳税人和小规模纳税人销售自己使用过的物品或经营旧货的销售情况、纳税处理、计算公式
你好，同学。 零税率和免税的区别就是零税率可抵扣进项，也就是可退税，免税则不可以。 这里都是减按3%计税按2%交纳。 （出售价格/1.03）*2%
30楼
2023-02-21 20:58:25
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