时过境迁：回复邹老师 U8里面怎么处理

邹老师：回复时过境迁你好，在软件里面录入这个分录就是了

世界：回复肖老师 该笔分录后需要附上什么原始单据尼

肖老师：回复世界一般需要进口增值税专用缴款书，购货合同，装箱清单、报关单等。

续写つ未来：回复邹老师 红酒 就买了

续写つ未来：回复邹老师 就卖了

邹老师：回复续写つ未来你好，关税计入库存商品成本，消费税计入应交税费——应交消费税

续写つ未来：回复邹老师 他连进口都没记账 我也没把关税计入成本 哎 能吓死了

续写つ未来：回复邹老师 贷方是什么

续写つ未来：回复邹老师 消费税 存款付？

续写つ未来：回复邹老师 这属于前期会计遗留问题了 我咋整啊

邹老师：回复续写つ未来你好 借；库存商品 （不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 应交税费——应交消费税 贷；银行存款

续写つ未来：回复邹老师 他吧这些 都没计 我这边会计给调的 就是 外币户账平了 成本那块 没加关税 也没记增值税那部分 不敢再调了 我可咋整才好

续写つ未来：回复邹老师 另外国税那块 消费税 关税也得报吗

续写つ未来：回复邹老师 这是 计9月的事 是10月报消费税 关税吗

邹老师：回复续写つ未来你好，不需要做消费税，关税申报 只需要根据取得 的发票做上述分录就是了

续写つ未来：回复邹老师 哦哦 目前是 进口增值税 抵扣了 国税那边自动取数 他登记了应该 然后就是这也是他的前期差错 我是要不要调整啊 怕出错啊

续写つ未来：回复邹老师 您建议呢 目前吧 成本那块差关税 没记 然后 消费税他没记 汇兑损益那块吧 老会计调了其他应付款 哎，

邹老师：回复续写つ未来你好，之前有错误就需要按规定予以调整的

续写つ未来：回复邹老师 我这么调没问题吧 都不敢调 像汇兑损益那块 调到了其他应付款

邹老师：回复续写つ未来你好，之前有错误就需要按正确的做相应调整才是的

续写つ未来：回复邹老师 嗯嗯 国税系统那块我没弄错吧 太吓人了 遗留问题

邹老师：回复续写つ未来你好，国税系统只需要做正常的增值税申报，企业所得税申报就是了

续写つ未来：回复邹老师 好吧 事都过去了 太吓人了 也是自己不严谨啊 我不会有啥责任吧 想到最坏了 太吓人了

邹老师：回复续写つ未来祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

115757789：回复 什么样的企业是出口零税率，什么样的企业是出口免税？如果零税率的话，其出口环节运输取得的进项税就是可以抵扣的吧？如果是出口免税的，那么其出口环节运输取得的进项税就需要转出是吧

115757789：回复 是内资企业出口零税率，外资企业出口免税吗

：回复115757789生产企业采用“免抵退”方法，外贸企业采用“免退”方法。 首先不论该出口企业是生产企业还是外贸企业，符合规定的货物出口环节都是免税的。对于出口之前发生的进项税额的处理： （1）出口企业为外贸企业的：根据《国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》（国税函[2008]265号）*9条规定，外贸企业购进货物后，无论内销还是出口，须将所取得的增值税专用发票在规定的认证期限内到税务机关办理认证手续。凡未在规定的认证期限内办理认证手续的增值税专用发票，不予抵扣或退税。 所以，外贸企业为出口货物而发生的进项税额是参与退税环节而不是抵扣环节。在办理退税时是要提交相关抵扣凭证的。 （2）出口企业为生产企业的：根据《国家税务总局关于〈生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程〉（试行）的通知》（国税发[2002]11号）“生产企业”免、抵、退“税计算”的规定，产品出口之前在生产等环节发生的进项税额在内销销项中先行抵扣，计算出“当期期末留抵税额”，然后与“当期免抵退税额”进行比较，最后计算出“当期应退税额”。 所以，生产企业为出口货物而发生的进项税额是可以参与内销抵扣的。在办理退税时须提交《增值税纳税申报表》及其规定的附表。 提示：部分地区对于用于出口的货物在境内的运输发票不予抵扣，建议企业抵扣之前与主管税务机关沟通。

115757789：回复 那到底出口是零税率还是免税呢

：回复115757789出口退免税制度，适用于出口货物，下面有免税并退税，免税不退税，不免税不退税三种。出口免税并退税就是适用零税率。零税率的意思就是不但免税，还要退税，使整体税负为0。

115757789：回复 什么样企业免且退，什么样的只免不退，什么样的不免不退

：回复115757789一) 免抵退税办法。 生产企业出口自产货物和视同自产货物(视同自产货物的具体范 围见附件 4)及对外提供加工修理修配劳务,以及列名生产企业(具体范围见附件 5) 出口非 自产货物,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、 先征后退政策的应纳增值税额) ,未抵减完的部分予以退还。 (二)免退税办法。不具有生产能力的出口企业(以下称外贸企业)或其他单位出口货 物劳务,免征增值税,相应的进项税额予以退还。

：回复115757789可以看一下 《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）

晟染：回复文老师 老师，那进出口公司给我们开的是6%的代理费发票，计入库存商品合适吗？

文老师：回复晟染是和这个产品直接相关的是可以的

AAA 若水：回复朴老师 免税也要申请退税吗

朴老师：回复AAA 若水免税的话不退税，但是外汇收不回来得备案的

AAA 若水：回复朴老师 海关那块呢

朴老师：回复AAA 若水海关系统里按照免税的申报就行了

AAA 若水：回复朴老师 不影响后来给客户折扣吗？

朴老师：回复AAA 若水是的，这个如果还没报可以按照折扣之后的申报

李志红：回复紫藤老师 老师，我们企业找代理进口的货物，进口代理费计入库存商品的价格吗？

紫藤老师：回复李志红你好，计入商品的成本之中。

李志红：回复紫藤老师 好的，谢谢您

紫藤老师：回复李志红不客气，如果你对我的解答满意可以五星好评哦！

天天向上：回复秋语老师 对应的进项税额要全部转出吗，我算了一下我们的，进项税额要转出9000多，然后转内销的话交增值税8000多，那转内销的话还可以少交税款？？？

秋语老师：回复天天向上对的，对应这批出口货物计算入成本核 算的材料进项要转出

Rita：回复黎老师 是用C公司这个代理出口权出口商的名去出口报关货物的，然后收B公司的货款再结汇给A（A是挂靠C名下的个体工商户）），这个C是怎么做账的？

黎老师：回复Rita你好，不好意思，C公司应该和A公司签订一份代理出口协议，以C公司名称出口， B公司应该把外汇货款往C公司汇入，平掉C公司出口产生在外汇局的报关金额，这笔款最后返回给A公司。纳税申报由A公司来申报。C公司就是帮A公司走一个流程。