开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？

邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了

鲁优秀：回复欣❤老师 老师有退税的呢

欣❤老师：回复鲁优秀同学你好，结转成本是一样的，只是当期如果发生不允许退税部分，进项转出需转入成本，即 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

邹老师：回复爱笑的流沙一般主营业务成本不根据商品设置明细科目，确有必要也是根据大类行为设置

李娅楠：回复邹老师 老师那应该怎么样处理才是对的呢？这样公司是不是多交税呢？还是把卖出商品的成本多结转点呢

邹老师：回复李娅楠你好，销售货物，提供的劳务都需要结转对应的成本的

李娅楠：回复邹老师 成本要分开结转吗？劳务结转成本是借:劳务成本，贷:应付职工薪酬 对吗？请老师写一下，我们公司成本都是自己看着结转呢？想少交点税就多结转一点成本这样可行吗？好像一直都这样！

邹老师：回复李娅楠你好，可以一起 借；主营业务成本 贷；劳务成本，是这个分录 少交税，可以多结转成本或多做费用

梓馨：回复宋生老师 请问下规范的怎么转？ 也先计入工程施工-合同成本-人工成本？

宋生老师：回复梓馨你好! 是的，都要在工程施工里面归集

朱明珠：回复邹老师 那我今年的劳务成本，借方有余额了，怎么处理

邹老师：回复朱明珠你好，建筑劳务公司，上年度多结转的劳务成本，现在的调整分录是 借：劳务成本，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 （是针对这个回复有什么疑问吗）

朱明珠：回复邹老师 做完借：劳务成本，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 这个分录，我的劳务成本借方就余额了，一般劳务成本结转到主营业务成本是没有余额的

邹老师：回复朱明珠你好，之前多结转了，就是这样的调整分录啊 如果今后再结转了，就补做这个分录 借：主营业务成本，贷：劳务成本

朱明珠：回复邹老师 借：劳务成本，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 这个分录，我的劳务成本借方就余额了，一般劳务成本结转到主营业务成本是没有余额的

邹老师：回复朱明珠你好，之前多结转了，就是这样的调整分录啊 借：劳务成本，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 如果今后再结转了，就补做这个分录 借：主营业务成本，贷：劳务成本 （是针对这个回复有什么疑问吗）

朱明珠：回复邹老师 我是在这个月做的 借：劳务成本，138537 贷：以前年度损益调整—主营业务成本138537 这个月末我结转的时候是再做 借：主营业务成本138537，贷：劳务成本13857，是吗老师

邹老师：回复朱明珠你好，如果是把之前多结转的，补做结转了，是这样处理 

朱明珠：回复邹老师 因为我上年度多结转了138537， 我是在这个月调整补交所得税，在这月做的调整凭证 借：劳务成本，138537 贷：以前年度损益调整—主营业务成本138537 借：前年度损益调整 138537 贷：应交税费-应交所得税 28196.75 利润分配--未分配利润 110340.25 这个月末结转我需要再做 借：主营业务成本138537，贷：劳务成本13857这个分录吗，那我的成本不就多结转138537吗，

邹老师：回复朱明珠你好，如果是把之前多结转的，之后冲销了，现在补做结转了，是这样处理  借：主营业务成本，贷：劳务成本

如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？

如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？

邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的

如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。

邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资

如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？

邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？

邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目

如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？

邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的

如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！

邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？

邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已

如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！

邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

养猫专业户：回复晓海老师 请问哪里凭⭐。谢谢您。

晓海老师：回复养猫专业户我是兼职答题老师，我也不清楚，3天后移动好评