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结转劳务成本的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
结转已销售产品成本会计分录
借主营业务成本贷库存商品
211楼
2023-06-21 17:52:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
212楼
2023-06-21 18:02:59
全部回复
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2023-06-21 18:30:30
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2023-06-21 18:51:18
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2023-06-21 19:02:29
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2023-06-21 19:18:49
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2023-06-21 19:31:43
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2023-06-21 19:43:25
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2023-06-21 19:54:19
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2023-06-21 20:23:30
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2023-06-21 20:46:57
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2023-06-21 21:00:32
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2023-06-21 21:21:51
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2023-06-21 21:51:01
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2023-06-21 22:06:18
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2023-06-21 22:32:56
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2023-06-21 22:54:41
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2023-06-21 23:06:06
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2023-06-21 23:33:07
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2023-06-21 23:49:07
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2023-06-22 00:11:43
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2023-06-22 00:37:38
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2023-06-22 01:01:05
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2023-06-22 01:17:13
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2023-06-22 01:43:10
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2023-06-22 02:02:05
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
为什么结转成本的时候，贷：劳务成本。按道理不是要有一个借方：劳务成本，最后结转的时候，充抵劳务成本，再计入主营业成本吗？
题目
213楼
2023-06-22 16:53:02
全部回复
牛老师：回复橙橙你好，项目发生的劳务费用先借劳务成本-工资或分包成本，应交税费，贷应付账款或应付职工薪酬。确认收入时同时结转成本就是借主营业务成本，贷劳务成本。题目中没有给出第一步分录。
2023-06-22 17:22:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 拉长的诺言 发表的提问：
委托加工费的会计分录，需要通过生产成本，结转到库存商品再结转到主营业务成本吗？
委托加工物资就可以，不用生产成本，支付的加工费借委托加工物资贷银存，完工将委托加工物资结转到库存商品
214楼
2023-06-22 17:07:24
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暴躁的纸鹤 发表的提问：
结转发出材料成本会计分录
您好，您这发出材料是发哪里的
215楼
2023-06-22 17:30:33
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
请问上月未结转成本，可以下月补结转成本吗？如：3月劳务成本10000元，3月漏计劳务成本，可以4月份补记进去吗？并结转成本在4月吗？
3月的成本可以在4月补结转
216楼
2023-06-22 17:59:59
全部回复
安然妮儿：回复吴少琴老师 补结转会影响利润，没关系吧
2023-06-22 18:18:54
吴少琴老师：回复安然妮儿你季报是不是有利润
2023-06-22 18:42:27
安然妮儿：回复吴少琴老师 不是零，有二百多的利润
2023-06-22 18:52:29
安然妮儿：回复吴少琴老师 季报有三千多的利润
2023-06-22 19:17:58
安然妮儿：回复吴少琴老师 三月有二百多的利润
2023-06-22 19:47:07
吴少琴老师：回复安然妮儿不想交所得说就反结账计入3月
2023-06-22 19:57:34
安然妮儿：回复吴少琴老师 一季报已报了，报表也申报了。如果记入4月，4月利润可能为负数，二季度所得税也会少交的吧！都一样吧，只是没按权责发生制做账。
2023-06-22 20:08:44
安然妮儿：回复吴少琴老师 这样可以吗？没关系吧！
2023-06-22 20:24:01
吴少琴老师：回复安然妮儿一季报已报了，报表也申报了。如果记入4月，4月利润可能为负数，二季度所得税也会少交的吧！都一样吧，只是没按权责发生制做账。 可以
2023-06-22 20:39:55
安然妮儿：回复吴少琴老师 谢谢老师！
2023-06-22 20:56:35
吴少琴老师：回复安然妮儿满意请打五星好评
2023-06-22 21:21:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
单位原来的会计劳务成本从去年到现在都没有结转过，下月要季报了。该怎么办呢？
你好，是没有取得收入，只发生了相关人员工资计入了劳务成本？
217楼
2023-06-23 16:52:05
全部回复
陆：回复邹老师 有的取得收入了。有些还没有
2023-06-23 17:16:56
邹老师：回复陆你好，取得了收入就结转相应成本，没有取得就继续挂账劳务成本就是了
2023-06-23 17:38:07
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 莲花 发表的提问：
公司是食品公司，主营是食品分装后再出售，它的成本怎么核算？比如分装食品时用到的空瓶，瓶盖，标签，干燥剂这些怎么算成本，怎么做会计分录，怎么结转成本？
这些购进时计入低值易耗品，出库时转入主营业务成本
218楼
2023-06-23 17:21:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
已收到货物并销售，但未收到发票，怎么做会计分录，以及结转成本
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
219楼
2023-06-23 17:29:57
全部回复
∞ 茜：回复邹老师 请问暂估时不用做进项吗？
2023-06-23 17:41:16
邹老师：回复∞ 茜你好，暂估都没有发票，就不需要做进项税额的
2023-06-23 17:52:20
∞ 茜：回复邹老师 哦哦，那下个月发票回来了是不是把之前的分录全部做红字是，然后在做正确的分录就行了
2023-06-23 18:16:44
邹老师：回复∞ 茜你好，是的，是这样的
2023-06-23 18:44:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
220楼
2023-06-23 17:56:59
全部回复
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2023-06-23 18:32:48
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2023-06-23 18:53:16
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2023-06-23 19:11:45
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2023-06-23 19:27:16
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 19:46:54
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-23 19:58:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默默的黑裤 发表的提问：
结转已完工产品的生产成本,假设A产品已全部完工，B产品只完工80%。如何做会计分录
你好，同学。 借 库存商品 贷 生产成本 没有完工的就不作处理
221楼
2023-06-24 16:53:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末结转已售材料成本8000元，求会计分录
借；其他业务成本 8000 贷；原材料 8000
222楼
2023-06-24 17:17:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柔弱的冥王星 发表的提问：
产品验收入库，结转本月实际完工产品的生产成本59000元。写出会计分录
您好 借：库存商品 59000 贷：生产成本 59000
223楼
2023-06-24 17:45:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
我干了一个工程3个月花下了劳务成本，要一个月一结转成本吗
您好 确认销售收入的时候对应结转成本就好了
224楼
2023-06-24 17:56:59
全部回复
唐宋元明清：回复bamboo老师 是不是把工程款都给你清后才下主营业务成本，借本年利润贷主营业务成本
2023-06-24 18:29:02
bamboo老师：回复唐宋元明清不是的 确认了销售收入后就结转主营业务成本
2023-06-24 18:49:08
唐宋元明清：回复bamboo老师 这些不都是花的钱吗，工程款还一分没给，要不要一个下来也结转
2023-06-24 19:09:43
唐宋元明清：回复bamboo老师 老师，我的意思是。12月份一月份，二月份这三个月，比如说就是。所有的费用都是为着一个工程下的，就下了这个劳务费用。然后他需要一个月一结，一结转这个劳务成本啊。就是一个月下来就是借本年利润贷劳务成本，这一个月总共花费了多少？还是等工程款都下来以后这三个月。结转成主营业务，从那个劳务成本中主营劳务成本。
2023-06-24 19:22:01
bamboo老师：回复唐宋元明清-现在劳务成本科目归集这个发生的成本 等有收入后结转到主营业务成本科目 收入跟成本要匹配
2023-06-24 19:48:47
唐宋元明清：回复bamboo老师 比如说这个工程款是一万八，他给。他给咱打了5000过来，那就是那个主营业务成本。主营业务成本下多少老师？
2023-06-24 20:04:22
bamboo老师：回复唐宋元明清这个根据您实际发生的成本结转啊 比如您收入10000 但是对应发生了成本8000 就按8000结转
2023-06-24 20:32:38
唐宋元明清：回复bamboo老师 这个是等到工程全部竣工以后转入吗？就是现在还没完全发生啊，这个劳务成本就不能下到主营业务成本，是不是老师？
2023-06-24 20:50:11
bamboo老师：回复唐宋元明清等到确认收入后结转 有收入就要对应结转 没有的话暂时不结转
2023-06-24 21:06:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 预感i 发表的提问：
就这个会计分录，为什么主营业务成本结转本年利润的时候结转成贷方的主营业务成本了，还是我理解的不对呀
同学你好，主营业务成本增加时在借方，转出时也就是减少时是在贷方的；
225楼
2023-06-25 17:12:37
全部回复
预感i：回复立红老师 哦哦，我说错了，那主营业务收入是不是应该改成主营业务成本
2023-06-25 17:36:30
预感i：回复立红老师 这个意思
2023-06-25 18:02:19
立红老师：回复预感i同学你好， 是的，书中是错了，应是为主营业务成本;
2023-06-25 18:26:54
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