老师，我们公司完成当月任务赠送一辆自行车。自行车进价999元。结转成本和算利润时会计分录怎么做

结转上述已售材料成本,该批材料购入时账面成本为800元的会计分录

19年支付时的会计分录：借：劳务成本一人工，贷：应付账款 结转劳务人员工资：借：主营业务成成_人工成本，贷：劳务成本一人工； 因为我们的劳务是分包出去的，付款时劳务公司开了专票给我们，这个票是在我们需要抵扣时才入账的，所以感觉我的分录做错了，想在20年调整过来，请老师帮我改一下正确的分录

劳务公司，票已开，但款并没有全额收回，那么产生的劳务成本，本月计提了，成本结转时是否也要结转计提的成本呢？

老师，我们是年前做的劳务成本暂估230000，年底的时候把劳务成本结转到主营业务成本了。 次年4月收到的22700的发票，5月汇算清缴的时候调增了3000。 年底的时候劳务成本结转了 年前收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估，借：应付账款-暂估23000 贷：主营业务成本 23000 做新收到票分录：借：劳务成本227000 贷：应付账款227000 这样主营业务成本就会有3000的差额，该怎么处理，这样做分录对不对。 这样做，后面两笔不对 麻烦做一下正确分录 年底的时候劳务成本结转了 年前 未 收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估， 借：应付账款-暂估 230000-227000 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润