18985054055：回复邹老师 @邹老师：借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬-劳务工资对吗？

邹老师：回复18985054055你好，不可以直接计入主营业务成本，先需要通过劳务成本核算，然后转入主营业务成本 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本

小茉莉：回复邹老师 劳务成本里本身就有劳务人员工资，是要把这个劳务工资结转到主营业务成本里吗

邹老师：回复小茉莉你好，劳务公司主营业务就是提供劳务服务 计提工资的时候计入劳务成本，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 取得收入结转成本的时候，借；主营业务成本，贷；劳务成本

kelly：回复答疑苏老师 我们是咨询公司，没有设“库存商品”科目，是劳务成本，请问怎么结转？

答疑苏老师：回复kelly你好 那就是借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 劳务成本 贷 生产成本

kelly：回复答疑苏老师 劳务成本属于哪一大类的？劳务成本和生产成本的区别？

答疑苏老师：回复kelly你好 生产成本7a64e4b893e5b19e31333431353362和劳务成本的不同 一、内容不同 生产成本是为生产产品发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用，直接支出包括直接材料、直接人工和其他直接支出 劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外，如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 二、组成区别 1、生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成 ①直接材料是在生产过程中的劳动对象，通过加工使之成为半成品或成品，它们的使用价值随之变成了另一种使用价值 ②直接人工是生产过程中所耗费的人力资源，可用工资额和福利费等计算 ③制造费用则是生产过程中使用的厂房、机器、车辆及设备等设施及机物料和辅料，它们的耗用一部分是通过折旧方式计入成本，另一部分是通过维修、定额费用、机物料耗用和辅料耗用等方式计入成本 2、劳务成本是与营业收入直接相关的，已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用，营业成本主要包括主营业务成本、其他业务成本 其实你们用了生产成本就应转到库存商品中去的。

恬淡如水 ：回复bamboo老师 当月开票的都是已经完工项目的结算

bamboo老师：回复恬淡如水 结转成本的话 借：主营业务成本 贷：工程施工-劳务费 借：本年利润 贷：管理费用 主营业务成本 销售费用 财务费用等 借：主营业务收入 贷：本年利润

恬淡如水 ：回复bamboo老师 你看这样做对不对？先是工程结算的结转部分 借：本年利润 贷工程结算 再是成本类结转 借：本年利润 贷：工程施工

bamboo老师：回复恬淡如水 您没有经过主营业务收入跟主营业务成本么？

恬淡如水 ：回复bamboo老师 开的发票都是已经完工项目的结算，所以我做的是工程结算和工程施工

bamboo老师：回复恬淡如水 那您可以这么写分录

李上进：回复郭老师 是的老师

李上进：回复郭老师 我想问一下这个结转是金蝶自动结转还是需要手动输入啊

郭老师：回复李上进借工程施工贷应付职工薪酬，借主营业务成本贷工程施工 手动结转。

青春不打烊：回复何老师 那营业成本结转咋做会计分录

何老师：回复青春不打烊你好，营业成本结转指的是 借：本年利润 贷：主营业务成本或者其他业务成本